Роль голландских налоговых консультантов в успехе бизнеса

Обновлено 8 сентября 2025 г.

Когда вы решаете основать компанию за рубежом или расширить уже существующую, вам, как правило, необходимо учитывать, что вам придется платить налоги в этой стране. В Нидерландах все по-другому. Если вы считаетесь имеющим здесь деловое присутствие, страна ожидает, что вы будете вносить вклад в государственную казну. Intercompany Solutions может помочь вам во всех вопросах, связанных с налогами, убедившись, что вы придерживаетесь всех голландских налоговых законов и правил. Помните, что уклонение от уплаты налогов может иметь серьезные последствия, которых вам лучше избегать. В этой статье мы рассмотрели некоторые меры по уклонению от уплаты налогов, которые в настоящее время действуют в Нидерландах..

Поэтому мы предлагаем различные виды налоговые и финансовые консультации нашим клиентам, гарантируя, что вы всегда знаете, соблюдаете ли вы все применимые законы. Мы также можем позаботиться о ваших периодических налоговых декларациях, что сэкономит вам много времени и хлопот. Это позволяет вам сосредоточиться на повседневной деловой активности, с гарантией того, что ваши финансовые вопросы будут хорошо решены. Мы всегда работаем по фиксированным ставкам, которые мы обсуждаем с вами заранее, и гарантируем, что мы предоставляем именно то, что вам нужно. Если вы хотите узнать нас и наши услуги, не стесняйтесь звонить нам в любое время. Мы с радостью поможем вам со всеми вашими вопросами.

Кто такие голландские налоговые консультанты и чем они занимаются?

Голландские налоговые консультанты (или «belastingadviseurs» на голландском языке) — это профессионалы, которые помогают частным лицам и компаниям ориентироваться в сложной налоговой системе Нидерландов. Их главная цель — убедиться, что клиенты соблюдают налоговое законодательство, а также минимизировать сумму налога, которую им по закону необходимо платить.

Вот краткое описание того, что они обычно делают:

• Подача налоговых деклараций и соблюдение налогового законодательства: они помогают подготовить и подать декларации по налогу на прибыль, декларации по НДС и другие необходимые документы в налоговые органы Нидерландов (Belastingdienst)
• Планирование налогов: они дают советы о том, как структурировать финансы или бизнес с целью снижения налогов, например, когда выплачивать дивиденды, как управлять доходами или как работать с международными доходами
• Международное налоговое консультирование: особенно полезны для экспатов или граждан Нидерландов, работающих за границей, они дают клиентам советы о том, как избежать двойного налогообложения и соблюдать налоговые соглашения
• Юридическое представительство: если налоговый орган Нидерландов проверяет или оспаривает вашу налоговую декларацию, налоговый консультант может представлять ваши интересы и помочь разрешить споры
• Создание бизнеса и консультации: Для предпринимателей и фрилансеров они могут дать советы по таким вопросам, как выбор между индивидуальным предприятием («eenmanszaak») и частной компанией с ограниченной ответственностью (голландская BV), регистрация в KvK (торговая палата) и управление расходами или вычетами.

Короче говоря, это ваш финансовый GPS на голландской налоговой территории, особенно полезный, если вы ведете собственное дело или жонглируете несколькими источниками дохода. Так что на самом деле почти всегда необходимо нанять его, если вы иностранный предприниматель, просто чтобы обезопасить себя от налогов.

Почему вам всегда следует нанимать эксперта для работы с вашими налоговыми декларациями

Ведение бизнеса в Нидерландах в качестве иностранного предпринимателя может быть захватывающим, но оно также сопряжено с изрядной долей сложностей, особенно когда дело касается налогов. Голландская налоговая система известно своей высокой степенью регулирования и нюансов, и то, что может показаться простым на первый взгляд, может быстро стать трудным для понимания. Именно поэтому найм квалифицированного голландского налогового консультанта — это не просто роскошь, а мудрая и часто необходимая инвестиция. Одна из главных причин работать с профессионалом — это знакомство с голландским налоговым законодательством. 

Как иностранец, вы можете не до конца понимать последние налоговые правила, допустимые вычеты или сроки, которые на самом деле меняются довольно часто. Голландский налоговый консультант не только обучен местным налоговым правилам, но и следит за изменениями в политике, которые могут напрямую повлиять на ваш бизнес. Независимо от того, имеете ли вы дело с НДС, корпоративным подоходным налогом или налогами на заработную плату, они точно знают, что нужно подавать, когда и как. Еще одним важным преимуществом является своевременная и точная подача. Пропуск срока или подача неправильной декларации может привести к штрафам, проверкам или ненужному стрессу. Налоговый эксперт гарантирует, что все будет подано вовремя и без ошибок, что обеспечит вам душевное спокойствие и поможет избежать штрафов. Налоговые консультанты также помогут вам сэкономить деньги в долгосрочной перспективе. 

Они знают, на какие вычеты вы имеете право, и часто могут определить способы снижения вашего налогооблагаемого дохода, которые вы могли бы упустить из виду самостоятельно. В некоторых случаях они также обнаружат трансграничные налоговые проблемы и удостоверятся, что вы не платите больше налогов, чем нужно, ни в Нидерландах, ни в вашей родной стране. Наконец, аутсорсинг ваших налоговых вопросов означает, что вы можете сосредоточиться на развитии своего бизнеса, а не на расшифровке налоговых кодов или расшифровке голландских форм. Независимо от того, начинаете ли вы или расширяетесь, наличие надежного эксперта в вашем углу — это умный шаг, который держит ваши финансы и ваше время в нужном русле.

Важность поддержания надежной администрации для голландского предпринимателя

Для владельца бизнеса в Нидерландах ведение хорошо организованного и полного администрирования — это не просто хорошая привычка; это юридическое требование. Голландские налоговые органы ожидают, что каждый предприниматель будет вести четкий и точный обзор своей финансовой деятельности. Это включает в себя счета-фактуры (как входящие, так и исходящие), банковские выписки, контракты, квитанции, платежные ведомости (если применимо) и любые другие документы, подтверждающие ваши деловые операции. Одним из ключевых правил в Нидерландах является семилетний срок хранения. Это означает, что вы по закону обязаны хранить полное администрирование своего бизнеса в течение как минимум семи лет, как в цифровом виде, так и на бумаге. Для записей, связанных с имуществом, этот срок может даже продлиться до десяти лет. 

Невыполнение этого требования может привести к серьезным последствиям, таким как штрафы или проблемы в случае аудита. Четкое и хорошее администрирование также жизненно важно для вашей собственной ясности и принятия решений. Оно помогает вам отслеживать ваши доходы, расходы, движение денежных средств и налоговые обязательства. Когда ваши книги актуальны, вы будете точно знать, как работает ваш бизнес, и сможете быстро отреагировать, когда что-то требует внимания. Более того, надежное ведение бухгалтерского учета значительно упрощает подачу правильных и своевременных налоговых деклараций (НДС, подоходный налог, корпоративный налог) и подкрепление ваших заявлений, если налоговая инспекция когда-нибудь постучит к вам. Независимо от того, делаете ли вы это самостоятельно или нанимаете профессионала, надежная система администрирования является основой здорового и законопослушного бизнеса. Ниже мы перечислим некоторые из наиболее распространенных налогов, с которыми вы столкнетесь при ведении бизнеса в Нидерландах.

Краткий обзор налогов в Нидерландах

Если вы владеете голландским бизнесом, вы будете обязаны платить несколько видов налогов, в зависимости от типа вашего бизнеса и того, нанимаете ли вы сотрудников. Для вашего удобства мы перечислили ниже наиболее распространенные налоги, чтобы вы могли немного ознакомиться с голландской налоговой системой и знать, чего ожидать, когда вы начнете голландский бизнес или создадите дочернюю компанию в Нидерландах.

1. Корпоративный подоходный налог (КПН)

В Нидерландах действует прогрессивная ставка налога на прибыль. С 2024 года первые 200,000 19 евро налогооблагаемой прибыли облагаются налогом по более низкой ставке, а именно 25.8%, а прибыль свыше этого порога облагается налогом по ставке XNUMX%. Это фактически считается довольно низкой ставкой во всем ЕС. Что касается вычетов и освобождений, предприятия могут вычитать расходы, понесенные при ведении своего бизнеса, включая заработную плату, расходы на канцелярские принадлежности и инвестиции в НИОКР. Кроме того, Нидерланды предлагают различные международные налоговые соглашения, которые предотвращают двойное налогообложение и предусматривают выгодные налоговые ставки на зарубежные доходы, что выгодно для иностранных предпринимателей, открывающих там бизнес.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Наряду с корпоративным подоходным налогом вам, очевидно, придется иметь дело с НДС в некоторых случаях. Стандартная ставка НДС в Нидерландах составляет 21%. Кроме того, существует пониженная ставка 9%, а также ставка 0% для определенных продуктов и услуг, например, продуктов питания и лекарств. Кроме того, существуют некоторые освобождения от НДС. Некоторые услуги, такие как финансовые услуги, страхование и образование, освобождены от НДС. Обратите внимание, что регистрация по НДС в Нидерландах может быть обязательной. Иностранным предприятиям, которые продают товары или услуги голландским клиентам, может потребоваться зарегистрироваться для уплаты НДС, особенно если они превышают порог для удаленных продаж. Если вы хотите узнать, нужно ли вам регистрироваться для уплаты НДС, свяжитесь с нами для консультации по этой теме.

3. Голландский подоходный налог

Голландская система подоходного налога довольно проста. Существуют категории налогооблагаемого дохода, которые делят налогооблагаемый доход на три «ящика», каждый из которых имеет свои правила. Они следующие:

• Box 1: Налогооблагаемый доход от трудовой деятельности, владения жильем и другие доходы
• Box 2: Доход от существенных пакетов акций, которые обычно принадлежат частным компаниям.
• Box 3: Доход от сбережений и инвестиций, облагаемый налогом на основе предполагаемой нормы прибыли

В графе 1 (занятость и владение жильем) налоговые ставки прогрессивны, со ставками приблизительно от 37% до 49.5% в зависимости от суммы дохода. Ставка для налогооблагаемого дохода от работы и жилья представляет собой прогрессивную ставку с 2 скобками. Вы будете платить пропорционально больше налога по мере увеличения вашего дохода. Вы также будете платить взносы в национальное страхование с вашего налогооблагаемого дохода от работы и жилья до 38,098 XNUMX евро включительно. В год, когда вы достигнете возраста AOW, вы будете платить по скорректированной ставке.

Для Box 2 ставка, которую вы платите с вашего налогооблагаемого дохода от существенных процентов, зависит от уровня дохода в 2025 году. До 2023 года включительно был 1 процент, который составлял 26.9%. С 2024 года для дохода до €67,000 24.5 вы платите 67,000%. Для дохода выше порога в €33 3 вы платите 36%. Для Box XNUMX, с вашего налогооблагаемого дохода от сбережений и инвестиций, вы платите XNUMX%. Также обратите внимание, что вы можете претендовать на различные вычеты, такие как освобождение от процентов по ипотеке для домовладения и получение кредитов на пособия, связанные с работой или детьми. Соблюдение голландского законодательства о подоходном налоге обычно требует подачи ежегодной налоговой декларации. В сложных ситуациях, связанных с международным доходом или налоговым резидентством, рекомендуется профессиональная консультация, с которой мы, конечно, можем помочь.

4. Налоги на заработную плату и взносы на социальное страхование

Налоги на заработную плату и взносы являются прогрессивными, то есть чем больше зарабатывает сотрудник, тем больше он должен вносить. То же самое касается подоходного налога, и в этом случае применяются те же ставки. Вам как работодателю нужно будет заниматься большинством административных аспектов, что означает, что вам нужно будет вычитать суммы из зарплат сотрудников и передавать их в голландские налоговые органы. Категория налога на заработную плату и взносов на социальное обеспечение обеспечивает достаточное покрытие для таких вещей, как здравоохранение, пенсии и безработица. Понимание голландских налогов на заработную плату и социального обеспечения имеет важное значение для работодателей и сотрудников, особенно в международных или трансграничных отношениях. Если вы не будете придерживаться этих законов и правил, вы можете рисковать многими негативными последствиями. В Нидерландах также есть необлагаемые налогом пособия для определенных схем социального обеспечения, таких как пособия на детей, или необлагаемые налогом суммы для экспатов в определенных схемах.

5. Налог на дивиденды

В Нидерландах налог на дивиденды — это удерживаемый налог, применяемый к прибыли, распределяемой компаниями среди своих акционеров. Как правило, этот налог удерживается компанией при выплате дивидендов и передается налоговым органам Нидерландов. Стандартная ставка налога на дивиденды составляет 15%, и она применяется как к резидентам, так и к нерезидентам, получающим дивиденды от голландских юридических лиц. Для иностранных предпринимателей с голландской BV важно понимать, как работает этот налог и как он взаимодействует с международными договорами и голландскими льготами.

Освобождение от двойного налогообложения

Если вы являетесь иностранным акционером, получающим дивиденды от голландской компании, существует риск двойного налогообложения, один раз в Нидерландах (удерживаемый налог), а затем в стране вашего проживания. Чтобы избежать этого, Нидерланды подписали налоговые соглашения со многими странами, которые снижают ставку удержания дивидендов или позволяют вам требовать кредит или возврат в вашей стране. Конкретное доступное освобождение зависит от соглашения между Нидерландами и вашей страной, поэтому разумно проконсультироваться с налоговым консультантом, знакомым с международным налогообложением, чтобы избежать переплаты. Конечно, мы можем вам в этом помочь.

Изъятия

В соответствии с голландским законодательством определенные ситуации могут претендовать на освобождение от налога на дивиденды. Например, в соответствии с Директивой ЕС о материнских и дочерних компаниях выплаты дивидендов между аффилированными компаниями в пределах ЕС могут быть освобождены от налога, если соблюдены определенные условия (например, минимальный порог владения акциями в 5% и активная деловая цель). Голландское законодательство также содержит внутренние освобождения, особенно для корпоративных акционеров, пенсионных фондов или благотворительных организаций. Эти освобождения подчиняются строгим правилам и требуют надлежащей документации, поэтому тщательное планирование и профессиональные консультации имеют решающее значение, прежде чем вы совершите какие-либо ошибки и вас могут обвинить в уклонении от уплаты налогов.

Подача и оплата

Налог на дивиденды должен быть удержан и уплачен в налоговую инспекцию Нидерландов компанией, выпускающей дивиденды. Компания также несет ответственность за подачу налоговой декларации по дивидендам ('Dividendbelastingaangifte'), обычно в течение одного месяца после выплаты дивидендов. Помните, что необходимо вести надлежащий учет акционеров, уплаченных сумм и удержанного налога. Ошибки или поздняя подача документов могут привести к штрафам или процентам. Для предпринимателей, управляющих голландскими компаниями, важно оставаться в курсе этих обязательств, особенно если дивиденды выплачиваются международным акционерам.

6. Другие соответствующие налоги

Примечательные налоги включают экологические налоги, такие как голландский экологический налог на выбросы и отходы, который имеет важное значение из-за внимания к изменению климата. Муниципальные налоги различаются в зависимости от региона и могут охватывать имущество, утилизацию отходов и другие местные сборы, влияющие на бизнес. Налог на прирост капитала применяется к продаже определенных активов, но часто менее актуален для предпринимателей, поскольку прирост капитала по акциям бизнеса может быть освобожден в соответствии с освобождением от участия, которое мы объяснили выше.

Чем вам может помочь налоговый консультант?

Квалифицированный голландский налоговый консультант может стать спасением для предпринимателей, ориентирующихся в голландской налоговой системе. Как мы уже обсуждали выше, есть много вещей, которые следует учитывать и знать, владея голландской компанией, и это включает в себя знание налогов, которые вам нужно платить. Ниже вы найдете краткий обзор наиболее распространенных (и необходимых) услуг, которые налоговые консультанты обычно могут вам предоставить.

Налоговые декларации и документы

• Подготовка и подача деклараций о подоходном налоге («inkomstenbelasting») и корпоративном налоге («vennootschapsbelasting»).
• Подача деклараций по НДС ('btw-aangifte') ежемесячно, ежеквартально или ежегодно
• Обработка налогов на заработную плату («loonbelasting»), если у вас есть сотрудники
• Подача налоговых деклараций по дивидендам («dividendbelasting») для BV, распределяющих прибыль

Административная поддержка и бухгалтерский учет

• Создание и поддержание соответствующего финансового администрирования
• Убедитесь, что ваши записи соответствуют правилу хранения в течение 7 лет
• Предоставление облачных инструментов бухгалтерского учета или интеграция с вашими существующими системами
• Обеспечение соответствия счетов всем требованиям законодательства Нидерландов

Стратегическое налоговое консультирование

• Консультирование по оптимальной правовой структуре (индивидуальное предпринимательство или BV и т. д.)
• Предложение международного налогового планирования (например, избежание двойного налогообложения)
• Проведем вас через правило 30% для экспатов
• Консультации по вычетам и льготам для снижения налогового бремени

Связь с властями

• Выступая в качестве вашего представителя в налоговых органах Нидерландов
• Обработка проверок или возражений («bezwaarschriften»)
• Будьте уверены, что вы никогда не пропустите сроки, избежите штрафов или процентов

Другие виды специализированной поддержки

• Помощь с формами M (для миграции в Нидерланды или из Нидерландов)
• Поддержка по налогу на недвижимость, налогу на наследство и налогу на дарение
• Консультирование по вопросам пенсий, страхования или частных изъятий из вашего бизнеса

Наличие хорошего налогового консультанта означает больше спокойствия и больше времени, чтобы сосредоточиться на развитии вашего бизнеса. Вот почему Intercompany Solutions с радостью помогут вам в таких вопросах, предоставив вам возможность сосредоточиться на вашем основном бизнесе.

Вам нужна финансовая консультация или помощь с налоговыми декларациями или бизнесом в Нидерландах?

Немногие предприниматели любят заниматься налоговыми вопросами. Особенно если вы работаете в зарубежных странах, поскольку законы могут быть очень сложными для толкования из-за их множественности и языкового барьера. Вот почему мы стремимся помочь вам с любой проблемой, которая у вас может возникнуть. Кроме того, мы предлагаем широкий спектр других услуг, которые могут помочь вашей компании расти. Intercompany Solutions помог сотням иностранных предпринимателей из более чем 50 различных национальностей. Наши клиенты варьируются от небольших стартапов с одним человеком до многонациональных корпораций и всего, что между ними. Наши процессы нацелены на иностранных предпринимателей, и, как таковые, мы знаем наиболее практичные способы помочь вам. Мы делаем это следующими способами:

• Создание компании в Нидерландах
• Заявление на получение номера НДС или EORI
• Подача заявлений на получение различных разрешений
• Помощь при запуске
• Бухгалтерские услуги
• Секретарские услуги
• Юридическая помощь
• Налоговые и финансовые услуги
• Общие деловые советы

Мы постоянно совершенствуем наши стандарты качества, чтобы постоянно предоставлять безупречные услуги. 

Intercompany Solutions Ваш надежный партнер по созданию голландского бизнеса

Нужна помощь с вашей периодической налоговой декларацией? Или, может быть, у вас есть вопросы о двойном налогообложении или вы хотели бы узнать, имеете ли вы право на освобождение от участия. Во всех этих случаях мы готовы помочь вам любым возможным способом. Помимо создания голландских компаний для иностранных предпринимателей, мы также специализируемся на юридических, финансовых и налоговых консультациях, чтобы помочь вам сделать так, чтобы ваш бизнес шел гладко и имел самые большие возможности для реального успеха. Если вы хотите узнать больше о наших услугах, не стесняйтесь обращаться к нам в любое время. Мы поможем вам наилучшим образом, насколько это возможно.