Понимание голландской системы корпоративного налогообложения: руководство для иностранных предпринимателей

Обновлено 24 сентября 2025 г.

Какова ставка корпоративного налога в Нидерландах?
Голландский корпоративный подоходный налог (CIT) применяется в двух ставках: 19% на налогооблагаемую прибыль до €200,000 25.8 и 200,000% на прибыль свыше €XNUMX XNUMX. Эти ставки применяются как к компаниям-резидентам, так и к иностранным предпринимателям, работающим в Нидерландах.

Intercompany Solutions обладает опытом для успешного создания голландского бизнеса для вас полностью удаленно, что дает вам прямой доступ к европейскому единому рынку. Многие предприниматели со всего мира уже создали голландский бизнес, начиная от небольших специализированных стартапов до крупных транснациональных корпораций, которые создали штаб-квартиры или дочерние компании в Нидерландах. В большинстве случаев эти компании оказываются успешными и обеспечивают надежный источник дохода для этих предпринимателей. Если вы думаете о расширении своего бизнеса на международном уровне, мы настоятельно рекомендуем вам рассмотреть Нидерланды в качестве потенциального места. Страна известна своим стабильным политическим и экономическим климатом, а также своим справедливые налоговые ставки и интересные налоговые льготы.

Уплата налогов по сути неизбежна, независимо от того, где вы живете. Но имеет смысл выбрать страну, которая взимает приемлемую налоговую ставку, в отличие от более высоких ставок или даже коррумпированных стран, где вы можете не быть уверены, сколько вам придется заплатить. Наши специализированные консультанты могут дать вам представление о налогах, которые вам придется платить в Нидерландах, рядом с создание вашего голландского бизнеса. Мы даже можем позаботиться о вашей квартальной и годовой налоговой декларации, что позволит вам сосредоточиться на повседневной деловой активности. Нидерланды — это страна, которая очень приветлива к иностранным предпринимателям и имеет связи со многими странами по всему миру. Если вы хотите узнать, есть ли у вашей компании все необходимое для ведения международного бизнеса, мы предлагаем вам начать здесь. Пожалуйста, не стесняйтесь Зв'яжіться з нами в любое время по любым вопросам, которые могут у вас возникнуть по этой теме.

Все владельцы бизнеса платят налоги

Налоги необходимо платить в каждой стране, это формальность, от которой мы не можем себя исключить. В каждой стране есть расходы, которые необходимо платить, и именно так давным-давно зародилось налогообложение. Чтобы иметь возможность предоставлять необходимые услуги своим гражданам, стране также нужен доход. Что, по сути, и есть налог: доход страны, точно так же, как вы стремитесь получать доход от своей компании. Тем не менее, налоговые ставки сильно различаются в зависимости от страны, и это может (и должно) повлиять на ваше решение о том, где вы хотите вести бизнес. Если вы в настоящее время находитесь в стране с высокими налоговыми ставками, может быть выгодно рассмотреть альтернативное местоположение для вашей компании. Если вы еще не создали компанию, было бы разумно решить, какое местоположение будет наиболее прибыльным.

Ставка налога на прибыль предприятий в Нидерландах является одной из самых низких во всем Европейском союзе (ЕС).

Ставки корпоративного налога в Нидерландах
Голландский корпоративный подоходный налог (CIT) имеет две ставки:

• 19%. на налогооблагаемую прибыль до €200,000
• 25.8%. на прибыль выше €200,000

Эти ставки применяются к предприятиям, подпадающим под действие голландского корпоративного налогообложения.

По сравнению с некоторыми другими ставками, например, 35% на Мальте и 29.9% в Германии, это довольно низко. Но это определенно не единственное преимущество, которое могут предложить голландцы. Голландская налоговая система предлагает множество стимулов и преимуществ, особенно для начинающих предпринимателей. Существуют также специальные правила, такие как освобождение от участия, которое может позволить вам выплачивать себе дивиденды без уплаты налога в некоторых случаях. В любом случае, стоит провести некоторое исследование налогообложения и некоторых других факторов, таких как уровень коррупции в стране, ее профессионализм, то, как страна предлагает перспективы иностранным предпринимателям, ее международные связи и количество существующих налоговых соглашений между страной и другими странами, и это лишь некоторые из них. Это даст вам более четкое представление о возможностях, которые может предложить вам страна. Ниже мы опишем все основные налоговые категории в Нидерландах, что сэкономит вам время на самостоятельном поиске этой информации. 

Основные налоговые категории

Чтобы создать вводную статью о голландской корпоративной налоговой системе для иностранных предпринимателей, мы стремимся охватить самые основные и актуальные налоги, которые влияют на бизнес, работающий в Нидерландах. Далее мы хотим объяснить процесс и основные особенности голландской налоговой системы. Поймите, что эта статья довольно базовая, но тем не менее информативная. Мы перечислим наиболее распространенные налоги, которые вам придется платить, находясь в Нидерландах, а также лучший способ соблюдать голландские налоговые правила. Так что читайте дальше, если вы хотите узнать больше о голландской налоговой системе и можете ли вы ее придерживаться.

1. Корпоративный подоходный налог (КПН).

Это основной налог, который компании в Нидерландах должны платить со своей прибыли, при условии, что эти компании являются юридическими лицами и на голландском языке называются «vennootschapsbelasting». Это означает, что компания была зарегистрирована нотариусом, что делает ее отдельным субъектом от владельца бизнеса. Одним из главных преимуществ юридических лиц является ограниченная ответственность, которой вы пользуетесь как физическое лицо. Это означает, что вы не несете личной ответственности за любые долги, которые вы создаете в компании, при условии, что ваш способ ведения бизнеса является законным и этичным. В любом случае, давайте перейдем к корпоративному подоходному налогу.

Итак, корпоративный подоходный налог — это налог, который правительства взимают с прибыли, полученной предприятиями или корпорациями. Прибыль корпорации рассчитывается как ее доход за вычетом допустимых расходов, таких как издержки производства, заработная плата и другие операционные расходы. Этот налог является одним из основных способов, с помощью которых правительства получают доход для финансирования государственных услуг, таких как инфраструктура, образование и здравоохранение. Многие считают, что только подоходный налог питает экономику, но это не так. Именно предприятия заставляют страну процветать, и не только за счет дополнительных налогов, которые может взимать правительство. Предприятия обеспечивают страну дополнительными возможностями трудоустройства, инновационными концепциями и общей независимостью, поскольку владельцы предприятий часто не полагаются на социальные услуги. 

В любом случае, ставка налога на прибыль корпораций может сильно различаться в зависимости от страны, а иногда даже от размера или типа бизнеса. Например, некоторые правительства предлагают более низкие ставки или освобождения от налога малому бизнесу или отраслям, которые они хотят поощрять, например, возобновляемым источникам энергии. В большинстве стран корпорации обязаны подавать ежегодную налоговую декларацию, подробно описывая свои доходы, расходы и другую финансовую информацию для расчета причитающегося налога. Как мы уже говорили выше, Нидерланды предлагают весьма конкурентоспособную ставку налога на прибыль корпораций по сравнению с другими влиятельными государствами-членами Европейского союза (ЕС). Этот тип налога направлен на обеспечение того, чтобы предприятия вносили справедливую долю в экономику, учитывая ресурсы и инфраструктуру, которые они используют для работы. 

Критики налога на прибыль корпораций утверждают, что он может препятствовать инвестициям или экономическому росту, если ставки слишком высоки. Сторонники, с другой стороны, считают его необходимым для поддержания экономической справедливости и финансирования государственных услуг. Оба мнения имеют смысл. Слишком высокие ставки подавляют деловые возможности любой страны, поскольку мешают потенциальным предпринимателям сделать шаг к самодостаточности. С другой стороны, если бизнес очень успешен и приносит достаточный доход, он может иметь решающее значение для страны с точки зрения финансирования. Представьте, что вы создаете голландский бизнес, который действительно преуспевает, предлагает многим людям в стране работу и приносит достаточно прибыли. Затем он становится катализатором для небольших стартапов и предпринимателей, чтобы начать свой бизнес, поскольку налоги, которые вы платите, помогают новым предпринимателям начать свой бизнес. Таким образом, это довольно циклично. Короче говоря, налог на прибыль корпораций — это способ для правительств гарантировать, что предприятия поддерживают экономическую экосистему, от которой они получают выгоду.

Конкретные сведения о налоге на прибыль корпораций в Нидерландах

В Нидерландах действует прогрессивная ставка налога на прибыль. С 2025 года первые 200,000 19 евро налогооблагаемой прибыли облагаются налогом по более низкой ставке (25.8%), а прибыль, превышающая этот порог, облагается налогом по ставке XNUMX%. Что касается вычетов и освобождений, предприятия могут вычитать расходы, понесенные при ведении своего бизнеса, включая заработную плату, расходы на канцелярские принадлежности и инвестиции в НИОКР. Кроме того, Нидерланды предлагают различные международные налоговые соглашения, которые предотвращают двойное налогообложение и предусматривают выгодные налоговые ставки на зарубежные доходы, что выгодно для иностранных предпринимателей, открывающих там бизнес.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС), на голландском языке известный как «пескоструйная обработка toegevoegde waarde (кстати)", — это налог на потребление, который применяется к большинству товаров и услуг в Нидерландах. Это налог, применяемый к добавленной стоимости на каждом этапе производства и распределения многих товаров и услуг, и он, как правило, взимается как процент от цены, уплачиваемой потребителем. В отличие от (корпоративных) подоходных налогов, которые основаны на доходах, НДС взимается с расходов на товары и услуги, что делает его косвенным налогом. НДС взимается на каждом этапе цепочки поставок, от производства сырья до продажи конечного продукта. Предприятия собирают НДС от имени правительства и обычно могут вычесть НДС, уплаченный ими за собственные покупки, из суммы, которую они должны. Это гарантирует, что налоговое бремя фактически перекладывается на конечного потребителя, который платит полную сумму НДС, включенную в розничную цену.

Система НДС широко используется во всем мире, поскольку обеспечивает стабильный поток доходов для правительств и минимизирует вероятность уклонения от уплаты налогов по сравнению с традиционными налогами с продаж. Однако критики утверждают, что НДС может непропорционально сильно влиять на домохозяйства с низким доходом, поскольку они тратят большую часть своего дохода на товары и услуги, облагаемые НДС. Чтобы решить эту проблему, некоторые правительства освобождают от НДС товары первой необходимости, такие как продукты питания и медицинские услуги, или применяют к ним пониженные ставки. В Нидерландах ситуация аналогичная: там действует более низкая ставка НДС, а также ставка 0%. Мы объясним это ниже. Вы также можете прочитать об этом в этой статье, подробно посвященной НДС в Нидерландах.

Конкретные сведения о голландском НДС

Стандартная ставка НДС в Нидерландах составляет 21%. Кроме того, существует пониженная ставка 9%, а также ставка 0% для определенных товаров и услуг, например, продуктов питания и лекарств. Кроме того, существуют некоторые освобождения от НДС. Некоторые услуги, такие как финансовые услуги, страхование и образование, освобождены от НДС. Обратите внимание, что регистрация плательщика НДС в Нидерландах может быть обязательной. Иностранным предприятиям, продающим товары или услуги голландским клиентам, может потребоваться зарегистрироваться для уплаты НДС, особенно если они превышают порог для удаленных продаж. Если вы хотите узнать, нужно ли вам регистрироваться для уплаты НДС, свяжитесь с нами для консультации по этой теме.

3. Голландский подоходный налог

Голландский подоходный налог, известный на голландском языке как «inkomstenbelasting», — это налог, взимаемый с доходов лиц, которые в настоящее время проживают или получают доход в Нидерландах. Это налог, который распространен во всем мире. Например, когда у вас есть работа, всегда есть определенный процент, который вы должны заплатить правительству. Голландская налоговая система работает по прогрессивной структуре, что означает, что более высокие уровни дохода облагаются налогом по более высоким ставкам. Иностранному предпринимателю с голландской компанией может потребоваться платить голландский подоходный налог в зависимости от структуры бизнеса и налогового резидентства предпринимателя. Ниже мы объясним, как это обычно работает.

Индивидуальное предприятие или товарищество 

Если вы работаете как индивидуальный предприниматель или состоите в партнерстве в Нидерландах, доход от бизнеса облагается налогом как личный доход в соответствии с голландским законодательством о подоходном налоге. Примечательно, что нерезиденты, как правило, облагаются налогом в Нидерландах только с доходов, полученных из голландских источников, включая прибыль от бизнеса. Однако правила налогового резидентства могут различаться в зависимости от страны проживания предпринимателя и любых применимых соглашений об избежании двойного налогообложения. Мы рассмотрим тему налогового резидентства позже. 

Директора-акционеры компаний с ограниченной ответственностью (BV и NV)

Если вы являетесь владельцем частной или публичной компании с ограниченной ответственностью (BV или NV) и также выступаете в качестве ее директора, вы обязаны выплачивать себе так называемую обычную зарплату, которая на голландском языке называется «gebruikelijk loon». Эта зарплата облагается голландским подоходным налогом. Кроме того, сама компания платит корпоративный подоходный налог со своей прибыли, как мы ранее объясняли, и любые дивиденды, распределенные вам, облагаются налогом на дивиденды, который может быть компенсирован или уменьшен налоговыми соглашениями. Мы также обсудим эту тему позже.

Договоры об избежании двойного налогообложения

Нидерланды имеют обширную сеть договоров, предотвращающих двойное налогообложение. В зависимости от договора между Нидерландами и вашей страной, подоходный налог и другие соответствующие налоги могут быть уплачены в Нидерландах, вашей стране или разделены между ними. Как правило, налоги, уплаченные в одной стране, могут быть зачтены в счет налога, причитающегося в другой. Если вам нужна помощь в выяснении того, что происходит в вашей конкретной ситуации, вы всегда можете обратиться к нам за экспертной консультацией.

Налоговое резидентство

Если вы считаетесь налоговым резидентом Нидерландов, вы облагаетесь налогом на свой мировой доход. Нерезиденты облагаются налогом только на доход, полученный из голландских источников, как мы уже говорили выше. Налоговое резидентство зависит от различных факторов, таких как продолжительность пребывания, семейные связи и экономические интересы в Нидерландах. Если вы никогда не были в Нидерландах и ведете голландский бизнес полностью удаленно, вы не всегда рассматриваетсяе как налоговый резидент. Итак, давайте разберемся. Любое лицо, управляющее голландским бизнесом удаленно, может потенциально рассматриваться как налоговый резидент Нидерландов при определенных обстоятельствах. Налоговое резидентство определяется на основе фактических обстоятельств, а не только на основе формальных деловых соглашений. Голландские налоговые органы рассматривают различные ключевые факторы для определения резидентства в целях налогообложения, которые мы перечислим ниже.

Место жительства

Если человек проживает в Нидерландах, даже временно, он может быть классифицирован как налоговый резидент. Основное правило заключается в том, что 183 дня или более, проведенных в Нидерландах в течение календарного года в течение 12-месячного периода, квалифицируют человека как налогового резидента. Это правило обычно применяется к лицам, которые не имеют четких связей с другой страной и проводят значительное время в Нидерландах.

Постоянное место жительства

Владение или аренда дома в Нидерландах может указывать на резидентство, особенно если он служит основным жилым помещением. Не существует установленного количества времени, необходимого для проживания в доме, но это должно быть место, где человек намерен жить и которое доступно для использования в любое время. Например, владение домом в Нидерландах, даже если он не используется ежедневно, может квалифицироваться как владение постоянным домом, если он доступен для использования. Это больше касается доступности и намерения использовать дом, а не строгого количества дней, проведенных в нем. Также обратите внимание, что если человек сдает свой дом в аренду в Нидерландах, но по-прежнему сохраняет его как доступную недвижимость, это все равно может считаться постоянным домом для целей налогового резидентства. Ключевым фактором является то, доступна ли ему недвижимость для использования, когда она ему нужна, не обязательно, если она занята. Если кто-то проводит значительное время в другой стране, все равно можно утверждать, что у него есть постоянный дом в Нидерландах, если он сохраняет эту недвижимость и связан с ней другими способами, например, семейными или финансовыми связями.

Семейные и социальные связи

Сильные личные или семейные связи в Нидерландах, например, проживающие там члены семьи, могут способствовать получению статуса резидента. В Нидерландах это фактически играет решающую роль в определении налогового резидентства, особенно если существуют неясности относительно того, следует ли классифицировать человека как резидента или нерезидента. Эти личные связи могут существенно влиять на статус резидента. Налоговые органы учитывают эти связи при принятии решения о том, находится ли центр жизни человека в Нидерландах. Это довольно сложная тема, которая слишком длинна, чтобы обсуждать ее в этой статье. Если вы хотите узнать больше, вы всегда можете связаться с нами по этому вопросу.

Экономические связи

Ведение бизнеса в Нидерландах, получение существенного дохода, полученного там, или выплата взносов на социальное обеспечение и других экономических взносов усиливает аргументы в пользу налогового резидентства. Например, если человек управляет бизнесом, владеет компанией или имеет существенные инвестиции в Нидерландах, это является весомым показателем того, что Нидерланды являются местом сосредоточения его экономической деятельности. Сюда входит доход, полученный из голландских источников, включая занятость, арендуемую недвижимость или прибыль от голландского бизнеса. Если существенная часть вашего дохода поступает из Нидерландов, налоговые органы могут рассматривать вас как имеющего там центр экономической жизни. Уплата взносов на социальное обеспечение в Нидерландах является еще одним весомым показателем резидентства. Платежи по социальному обеспечению отражают постоянную связь с системой социального обеспечения страны и часто привязаны к налоговому статусу человека. 

Продолжительность пребывания

Проведение более 183 дней в любом налоговом году в Нидерландах может привести к классификации резидентства в соответствии с некоторыми международными налоговыми соглашениями. Если кто-то проводит 183 дня или более в Нидерландах в течение 12-месячного периода, он, скорее всего, будет считаться налоговым резидентом, независимо от того, есть ли у него постоянное жилье. Это общее руководство для тех, у кого нет других прочных налоговых связей с другой страной.

Работа удаленно

Если физическое лицо управляет бизнесом полностью удаленно из страны за пределами Нидерландов и не соответствует вышеуказанным критериям, то оно с меньшей вероятностью будет считаться налоговым резидентом. Тем не менее, оно все равно может столкнуться с голландским налогообложением дохода, полученного от бизнеса, в соответствии с правилами налогообложения нерезидентов, особенно если бизнес или владелец бизнеса имеет постоянное представительство или получает доход из голландских источников.

Международные налоговые соглашения могут помочь в решении этой сложной темы. Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) между Нидерландами и страной проживания лица могут перекрывать голландские правила резидентства. DTA обычно предотвращают двойное налогообложение, распределяя налоговые права и более точно определяя резидентство. В конечном итоге, считается ли кто-либо, управляющий голландским бизнесом удаленно, голландским налоговым резидентом, зависит от его конкретных связей с Нидерландами. Если лицо поддерживает сильное экономическое, социальное или физическое присутствие в Нидерландах, оно может рассматриваться как резидент для целей налогообложения. Если оно работает удаленно из другой страны без связей с Нидерландами, оно, скорее всего, будет рассматриваться как налогоплательщик-нерезидент. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, знакомым с голландским и международным налоговым законодательством, чтобы обеспечить соблюдение и оптимизировать налоговые обязательства, особенно в трансграничных сценариях. Intercompany Solutions может помочь вам с такими проблемами.

Конкретные сведения о голландском подоходном налоге

Голландская система подоходного налога относительно проста. Существуют категории налогооблагаемого дохода, которые делят налогооблагаемый доход на три «ящика», каждый из которых имеет свои правила. Они следующие:

• Вставка 1: Налогооблагаемый доход от трудовой деятельности, владения жильем и другие доходы
• Вставка 2: Доход от существенных пакетов акций, которые обычно принадлежат частным компаниям
• Вставка 3: Доход от сбережений и инвестиций, облагаемый налогом на основе предполагаемой нормы прибыли

Для пакетов Box 1 (занятость и владение жильем), налоговые ставки являются прогрессивными, со ставками приблизительно от 37% до 49.5% в зависимости от дохода. Ставка для налогооблагаемого дохода от работы и жилья является прогрессивной ставкой с 2 ​​скобками. Вы будете платить пропорционально больше налога по мере увеличения вашего дохода. В 2024 году вы также будете платить взносы в национальное страхование с вашего налогооблагаемого дохода от работы и жилья до 38,098 XNUMX евро включительно. В год, когда вы достигнете возраста AOW, вы будете платить по скорректированной ставке.

Для пакетов Box 2, ставка, которую вы платите с вашего налогооблагаемого дохода от существенных процентов, зависит от уровня дохода в 2024 году. До 2023 года включительно был 1 процент, который составлял 26.9%. С 2024 года для дохода до €67,000 24.5 вы платите 67,000%. Для дохода выше порога €33 3 вы платите 36%. Для Box XNUMX, с вашего налогооблагаемого дохода от сбережений и инвестиций, вы платите XNUMX%. Также обратите внимание, что физические лица могут претендовать на различные вычеты, такие как освобождение от процентов по ипотеке для домовладения и получение кредитов на пособия, связанные с работой или детьми. Соблюдение голландского законодательства о подоходном налоге обычно требует подачи ежегодной налоговой декларации. В сложных ситуациях, связанных с международным доходом или налоговым резидентством, рекомендуется профессиональная консультация, с которой мы, конечно, можем помочь.

4. Налоги на заработную плату и взносы на социальное страхование

Если ваш голландский бизнес нанимает персонал в Нидерландах, вам необходимо будет платить налоги на заработную плату и взносы на социальное обеспечение. Голландские налоги на заработную плату и взносы на социальное обеспечение являются обязательными платежами, которые работодатели и работники должны делать правительству для финансирования государственных услуг и систем социального обеспечения. Эти взносы вычитаются из валовой заработной платы работников и дополняются работодателями. Существует много базовых элементов налогов на заработную плату в Нидерландах. Мы обсудим их ниже.

Подоходный налог 

Мы уже обсуждали подоходный налог для владельцев бизнеса выше, но если в вашей компании есть сотрудники, им также нужно будет платить подоходный налог с зарплаты. Вы, как их работодатель, удерживаете его в качестве аванса по подоходному налогу, который они должны уплатить в конце налогового года. Он удерживается непосредственно из зарплаты и включает компоненты для общего подоходного налога и взносов в национальное страхование.

Взносы работодателя

Работодатели также платят взносы в программы страхования сотрудников, такие как страхование по безработице и пособия по болезни. Когда сотрудника увольняют, например, и это не его вина, он может получить пособие по безработице от голландского государства. 

Социальные отчисления

Взносы на социальное обеспечение в Нидерландах делятся на две категории: первая — это взносы на национальное страхование, которые финансируют общенациональные пособия, такие как пенсии по старости (AOW), пособия на детей и связанные с ними пособия. В них вносят взносы работники и самозанятые лица. Вторая — это взносы на страхование работников, которые финансируют пособия, предназначенные для конкретных работников, такие как страхование по безработице (WW) и больничный лист (ZW). Эти расходы несут работодатели.

Взносы на медицинское страхование 

Работники и самозанятые лица платят за обязательное базовое медицинское страхование, а работодатели должны вносить фиксированную ставку на покрытие расходов на здравоохранение.

Конкретные сведения о налогах на заработную плату и взносах на социальное обеспечение

Налоги на заработную плату и взносы являются прогрессивными, то есть чем больше зарабатывает сотрудник, тем больше он должен вносить. То же самое касается подоходного налога, и в этом случае применяются те же ставки. Вам как работодателю нужно будет заниматься большинством административных аспектов, что означает, что вам нужно будет вычитать суммы из зарплат сотрудников и переводить их в голландские налоговые органы. Категория налога на заработную плату и взносов на социальное обеспечение обеспечивает всестороннее покрытие расходов на здравоохранение, пенсии и пособия по безработице, что отражает сильную систему социального обеспечения Нидерландов. Понимание налогов на заработную плату и социального обеспечения в Нидерландах имеет важное значение для работодателей и сотрудников, особенно в международном или трансграничном контексте. Если вы не будете соблюдать эти законы и правила, вы можете рисковать многими серьезными последствиями. В Нидерландах также действуют необлагаемые налогом пособия для определенных схем социального обеспечения, таких как пособия на детей, или необлагаемые налогом суммы для экспатов в определенных схемах.

5. Налог на дивиденды

Голландский налог на дивиденды — это удерживаемый налог, который применяется к прибыли, распределяемой голландскими компаниями среди своих акционеров. Этот налог регулируется Законом о налоге на дивиденды Нидерландов и гарантирует, что правительство Нидерландов получит часть дохода, полученного от выплаты дивидендов. Этот налог вычитается распределяющей компанией до того, как акционеры получат свои дивиденды. Налог применяется как к голландским, так и к иностранным акционерам, получающим дивиденды от голландских компаний. Акционерами являются физические и юридические лица, владеющие акциями корпораций или обществ с ограниченной ответственностью, созданных в Нидерландах, таких как BV и NV.

Налог на дивиденды гарантирует, что доход от инвестиций подлежит налогообложению в Нидерландах. Он соответствует международным налоговым принципам и помогает предотвратить уклонение от уплаты налогов. Для компаний и инвесторов понимание этих правил имеет жизненно важное значение для обеспечения соответствия и оптимизации налоговых обязательств. Распределение дивидендов голландской компанией, как правило, облагается 15%-ным удерживаемым налогом. Однако его можно уменьшить или отменить при определенных условиях, которые мы перечислим ниже.

Освобождение от двойного налогообложения

Многие акционеры могут компенсировать удержанный налог на дивиденды из своего дохода или корпоративного налогового обязательства в Нидерландах. Для иностранных акционеров Нидерланды имеют налоговые соглашения со многими странами, чтобы избежать двойного налогообложения. Эти соглашения могут снизить ставку налога на доход или предоставить механизмы для возврата излишков налога.

Изъятия

Освобождения или скидки часто применяются к распределению дивидендов между компаниями в пределах ЕС или при определенных условиях, таких как освобождение от участия для существенных холдингов. Голландское освобождение от участия — это правило корпоративного налога, которое предоставляет значительные преимущества компаниям с квалификационными пакетами акций. Если голландская компания владеет не менее 5% номинального капитала в другой компании, что в таком случае называется квалификационным участием, любые выгоды, полученные от этого участия, такие как дивиденды и прирост капитала, освобождаются от голландского корпоративного подоходного налога. Это освобождение направлено на избежание двойного налогообложения прибыли, которая уже облагается налогом на уровне дочерней компании.

Существуют некоторые критерии соответствия. Голландская компания должна владеть не менее 5% акционерного капитала в другой компании. Участие не должно осуществляться в первую очередь как портфельная инвестиция, если только оно не проходит проверку на содержание или мотив, гарантируя, что инвестиции служат операционным или стратегическим целям. Дополнительные правила предотвращают злоупотребления, особенно для юрисдикций с низким налогообложением или пассивных инвестиционных холдингов. Освобождение от уплаты налога распространяется как на полученные дивиденды, так и на прирост капитала при продаже соответствующих долей участия. Имейте в виду, что расходы, связанные с приобретением или продажей таких долей участия, такие как транзакционные сборы или судебные издержки, как правило, не подлежат вычету. Также обратите внимание, что прибыль или убытки от курсовой разницы могут или не могут подпадать под освобождение от уплаты налога на участие в зависимости от их сроков и прямой связи с участием. 

Конкретные постановления, например, постановления Верховного суда Нидерландов, содержат указания о том, как сроки выплаты дивидендов и колебания валютных курсов рассматриваются в рамках этого правила. Убытки при ликвидации квалифицированного участия могут быть вычтены при определенных условиях, в соответствии с правилами сроков и аффилированности между субъектами. Освобождение от участия помогает сохранить Нидерланды в качестве привлекательной базы для холдинговых компаний за счет снижения налогового бремени на международные операции. Однако его применение предполагает тонкие требования, поэтому консультации со специализированной третьей стороной, такой как Intercompany Solutions для детального соответствия рекомендуется.

Подача и оплата

Компания, выплачивающая дивиденды, несет ответственность за удержание и перечисление налога в голландские налоговые органы. Поэтому вы должны сделать это правильно и в необходимые сроки. Кроме того, акционерам обычно не нужно предпринимать никаких действий, если только они не требуют возврата или зачета переплаченного налога.

6. Другие соответствующие налоги

Есть еще несколько заслуживающих внимания налогов, которые следует обсудить, например, экологические налоги. Существуют особые голландские налоги для защиты окружающей среды, например, экологический налог, который занимается такими темами, как выбросы и отходы. Теперь, когда мир так сосредоточен на изменении климата и борьбе с ним, это довольно горячая тема. Рядом с этим могут быть муниципальные налоги. Они различаются в зависимости от региона и могут включать в себя налоги на имущество, налоги на утилизацию отходов и другие местные сборы, которые могут взиматься с предприятий. Кроме того, существует налог на прирост капитала. Он применяется к продаже определенных активов, но часто меньше беспокоит предпринимателей, поскольку прирост капитала по акциям, принадлежащим предприятиям, может подпадать под освобождение от участия.

Стимулы для иностранных предпринимателей и НИОКР

Нидерланды предлагают различные налоговые льготы, особенно для поощрения иностранного бизнеса и научных исследований и разработок (НИОКР). Например, это касается режима Innovation Box. Он позволяет снизить налоговую ставку в размере 9% на прибыль, полученную от квалифицированной интеллектуальной собственности, что является существенным преимуществом для компаний, сосредоточенных на НИОКР. Кроме того, Нидерланды имеют сеть налоговых соглашений, которые предотвращают двойное налогообложение для иностранных предпринимателей и часто позволяют компаниям извлекать выгоду из сниженных ставок подоходного налога на дивиденды, проценты и роялти, как мы уже обсуждали ранее. Если вы хотите узнать, имеете ли вы право на какие-либо льготы или льготы, свяжитесь с нами для получения персонализированной информации.

Подача деклараций и уплата налогов

Иностранные предприниматели должны знать о сроках и процедурах подачи налоговых деклараций в Нидерландах. Корпоративные налоговые декларации необходимо подавать ежегодно, как правило, в течение пяти месяцев после окончания финансового года. Для крупных компаний голландская налоговая система требует авансовых налоговых платежей в течение года на основе предполагаемой прибыли. Кроме того, голландские налоговые органы проводят регулярные проверки предприятий, поэтому предприниматели должны обеспечить надлежащую документацию и соблюдение требований. Если вам нужна помощь с вашими периодическими налоговыми декларациями, Intercompany Solutions имеет опыт, чтобы помочь вам в этом, голландская налоговая система в целом благоприятна для бизнеса, с различными стимулами для иностранных предпринимателей и четкой структурой для налогов, таких как НДС, налоги на заработную плату, корпоративный подоходный налог и налог на дивиденды. Для тех, кто хочет расширить или начать свой бизнес в Нидерландах, понимание этих налоговых обязательств имеет решающее значение для обеспечения соответствия и оптимизации их налоговой позиции.

Почему стоит выбрать Нидерланды для вашего нового бизнеса?

Как мы уже обсуждали выше, в Нидерландах очень конкурентоспособные налоговые ставки и очень стабильный экономический и политический климат. Если вы решите вести бизнес из Нидерландов, ваша компания также получит выгоду от профессионального и инновационного имени, которое страна сделала себе на международном уровне. Если вы хотите создать голландский бизнес в относительно короткие сроки, мы можем вам в этом помочь. Наша процедура создания компании занимает в целом всего несколько рабочих дней, при условии, что вы можете отправить нам необходимую информацию и документы, необходимые для создания вашей компании. Если вы хотите создать юридическое лицо, такое как BV или NV, имейте в виду, что нам также нужно будет обратиться к нотариусу, чтобы зарегистрировать ваш бизнес. Если вы можете предоставить нам доверенность на действия от вашего имени, сам процесс может быть выполнен полностью удаленно. Затем вы можете немедленно начать вести бизнес и получать прибыль от всего, что может предложить эта страна.

Вам нужна финансовая консультация или помощь с налоговыми декларациями или бизнесом в Нидерландах?

Мы понимаем, что ориентация в голландских налоговых законах может быть сложной для любого иностранца. Все налоговые законы отличаются в каждой стране, что может сделать ведение бизнеса на международном уровне довольно сложным без адекватной помощи. Intercompany Solutions помог сотням иностранных предпринимателей из более чем 50 различных национальностей. Наши клиенты варьируются от небольших стартапов с одним человеком до многонациональных корпораций и всего, что между ними. Наши процессы нацелены на иностранных предпринимателей, и, как таковые, мы знаем наиболее практичные способы помочь с регистрацией вашей компании. Мы можем помочь с полным пакетом регистрации компании в Нидерландах:

• Создание компании в Нидерландах
• Заявление на получение номера НДС или EORI
• Подача заявлений на получение различных разрешений
• Помощь при запуске
• Административные услуги
• Секретарские услуги
• Юридическая помощь
• Налоговые и бухгалтерские услуги
• Общие деловые советы

Мы постоянно совершенствуем наши стандарты качества, чтобы постоянно предоставлять безупречные услуги. 

Intercompany Solutions можем создать вашу голландскую компанию и помочь вам с периодическими налоговыми декларациями

Хотите ли вы расширить свою текущую компанию в ЕС или начать новый бизнес в Нидерландах? Или вы уже владеете голландским бизнесом как иностранец, но вам нужна помощь с администрированием или налоговыми декларациями? Мы здесь, чтобы помочь вам двигаться вперед и добиться успеха с вашей голландской компанией, соблюдая при этом все применимые законы и правила. Наша фирма не только специализируется на создании компаний, но мы также можем предложить вам ряд профессиональных услуг, которые помогут вам удержать вашу голландскую компанию на плаву. Мы можем помочь вам со всеми финансовыми и налоговыми вопросами, что поможет вам сосредоточиться на целях вашей компании и личных амбициях. Не стесняйтесь Зв'яжіться з нами с любыми вопросами, которые у вас могут возникнуть, и мы свяжемся с вами как можно скорее. Вы также можете ознакомиться с услугами, которые мы предлагаем, на нашем веб-сайте, что позволит вам понять объем нашего опыта и экспертных знаний.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Какова ставка корпоративного налога в Нидерландах?

Ставка корпоративного налога в Нидерландах обычно составляет 19% для прибыли до €200,000 25.8 и XNUMX% для прибыли, превышающей этот порог. Ставки налога могут меняться в зависимости от политики правительства, поэтому важно быть в курсе новостей голландских налоговых органов.

Платят ли иностранные предприниматели корпоративный налог в Нидерландах?

Да, иностранные предприниматели облагаются корпоративным налогом в Нидерландах, если они ведут бизнес или имеют постоянное представительство в стране. Иностранные компании, которые базируются за рубежом, но ведут деятельность в Нидерландах, обязаны платить налог на свой локально полученный доход.

Является ли налог на прибыль корпораций в Нидерландах прогрессивным?

Нет, голландский корпоративный налог не прогрессивный. Это система налогообложения с фиксированной ставкой с двумя основными ставками: одна для прибыли до €200,000 XNUMX и одна для прибыли, превышающей эту сумму. Ставки фиксированы и не увеличиваются с ростом дохода.

Как рассчитывается корпоративный налог в Нидерландах?

Корпоративный налог в Нидерландах рассчитывается на основе чистой прибыли компании. Прибыль определяется после вычета расходов на ведение бизнеса, включая операционные расходы, амортизацию и процентные платежи. Затем к налогооблагаемой прибыли применяется соответствующая налоговая ставка в зависимости от суммы дохода.