Как управлять налогами при управлении дочерней компанией в Нидерландах

Обновлено 24 сентября 2025 г.

Intercompany Solutions — голландская фирма, которая помогает иностранным предпринимателям и инвесторам создать бизнес-присутствие в НидерландахМы также предлагаем широкий спектр дополнительных услуг, таких как помощь в подаче и заполнении периодических налоговых деклараций, юридическая поддержка через наших партнёров и помощь в заполнении различных официальных заявлений, таких как номера НДС или EORI. Мы также предлагаем секретарские услуги и постоянную бухгалтерскую поддержку, чтобы гарантировать, что ваша компания будет соблюдать нормативные требования.

Если вы решите сотрудничать с нами, мы всегда будем действовать предельно ясно и прозрачно. Сначала мы подробно обсудим потребности вашей (будущей) компании и то, как они соотносятся с вашими личными амбициями. Затем мы определим, какие услуги вам необходимы и как мы можем их вам предложить. Как только мы вместе выберем чёткий путь, мы составим конкурентоспособное и понятное предложение на необходимые вам услуги. Например, вы уже можете… создать голландское BV по цене 1499 евроЕсли вы решите, что вам потребуются дополнительные услуги, мы, безусловно, подробно обсудим их с вами и то, как мы сможем удовлетворить ваши потребности. Не стесняйтесь обращаться к нам. свяжитесь с нами для получения персональной консультации и информации или посетите наш веб-сайт, чтобы ознакомиться с нашими текущими услугами и отзывами предыдущих клиентов.

Вас интересует создание голландской компании?

Открытие компании в Нидерландах может стать отличной идеей. Наша страна отличается сильной экономикой, стратегически выгодным расположением в центре Европы, а также надёжной правовой и финансовой системой. Это также популярный выбор для международного бизнеса. Но прежде чем начать, необходимо принять несколько важных решений. Для начала подумайте, какой бизнес вы хотите открыть. Вы открываете технологическую компанию? Логистическую фирму? Фармацевтический бизнес? Выбор отрасли имеет большое значение, поскольку некоторые правила и налоги зависят от сферы деятельности вашей компании.

Далее вам необходимо выбрать правильную организационно-правовую форму. Многие международные компании открывают дочерние компании в Нидерландах, часто в форме BV (Besloten Vennootschap). Это то же самое, что и частная компания с ограниченной ответственностью. Это безопасный и гибкий вариант, поскольку одно из главных преимуществ заключается в том, что ваши личные средства отделяются от капитала компании. Таким образом, если у вас возникнут долги, должники, как правило, не смогут претендовать на ваши личные средства. Вы также можете выбрать другие организационно-правовые формы, например, филиал или товарищество, но BV, как правило, является наиболее распространённым и логичным вариантом для иностранных предпринимателей. 

Конечно, после регистрации вашей компании в игру вступают налоги. Голландская налоговая система хорошо организована, но может быть немного сложной, если вы с ней не знакомы. Скорее всего, вам придётся столкнуться с корпоративным подоходным налогом, НДС (налогом на добавленную стоимость) и, возможно, другими налогами, такими как налог на заработную плату или налог у источника выплаты, в зависимости от вашей организации. Но не волнуйтесь, мы расскажем вам об основных налогах далее в этой статье. А пока просто помните, что выбор правильного типа и структуры компании — это первый шаг к успешному запуску вашего голландского бизнеса.

Большинство предпринимателей выбирают голландскую структуру BV

Как мы уже упоминали выше, большинство иностранных предпринимателей, открывая компанию в Нидерландах, выбирают голландскую BV. Это сокращение от «Besloten Vennootschap», что означает частное общество с ограниченной ответственностью. Это самый популярный тип компании как среди местных, так и среди иностранных предпринимателей, и не без оснований. Голландская BV имеет ограниченную ответственность, что означает защиту ваших личных активов. Если в компании что-то пойдет не так, вы будете нести ответственность только за сумму, вложенную в нее. Это дает многим предпринимателям уверенность в своих силах.

Вы можете создать совершенно новую голландскую компанию BV и вести бизнес непосредственно из Нидерландов. Это хороший вариант, если вы планируете остаться в стране или хотите отделить свою деятельность от другой зарубежной, или если вы начинающий предприниматель и это ваш первый стартап. Но есть и другой распространённый вариант: создать голландскую компанию BV как дочернюю компанию вашей существующей иностранной компании. Это означает, что ваша основная компания (холдинговая компания) остаётся в вашей стране, а голландская компания BV работает как её филиал или дочерняя компания. Такая структура обеспечивает большую гибкость, особенно если вы планируете развиваться на международном уровне. Она также упрощает управление рисками, налогообложением и распределением собственности между различными частями вашего бизнеса.

Какой бы вариант вы ни выбрали, голландская компания BV считается хорошо известной, надёжной и простой в управлении. Она отлично подходит как малому бизнесу, так и крупным корпорациям. Кроме того, голландское правительство поддерживает предпринимательство, и существует множество местных консультантов, которые помогут вам на всех этапах. Поэтому, если вы открываете бизнес в Нидерландах, голландская компания BV — это надёжный и надежный выбор, будь то отдельная компания или дочерняя. 

Какие виды налогов вам придется платить, если у вас есть дочерняя компания в Нидерландах?

Если вы начинаете вести бизнес в Нидерландах (или любой другой стране, отличной от вашей), вам необходимо учитывать, что вам придётся платить налоги за рубежом. Если вы учредите компанию в другой стране, вы, по сути, будете должны ей деньги. Существуют различные виды налогов, которые вы можете платить, например, налог на прибыль (корпоративный) и НДС. Вам необходимо убедиться, что вы действительно платите эти налоги в соответствии с национальными законами и правилами, иначе у вас могут возникнуть серьёзные проблемы. Мы обсудим соблюдение налогового законодательства позже. Сначала мы опишем наиболее распространённые налоги, которые вам придётся платить в Нидерландах, если у вас есть голландская дочерняя компания.

1. Корпоративный подоходный налог (Vennootschapsbelasting)

Если ваша дочерняя компания в Нидерландах получает прибыль, она должна платить налог на прибыль предприятий с этой прибыли. Это основной налог на прибыль предприятий в Нидерландах. Налог рассчитывается с чистой прибыли, то есть с суммы, оставшейся после вычета всех расходов из дохода. Эти расходы могут включать в себя заработную плату, аренду, материалы и так далее. С 2025 года в Нидерландах действуют две общие ставки налога на прибыль предприятий:

• 19% на первые 200 000 евро прибыли
• 25.8% на любую прибыль выше этой суммы

Итак, если ваша прибыль составляет менее 200 000 евро, вы будете платить по более низкой ставке. Но если дела идут хорошо и вы зарабатываете больше, ко всему, что превышает эту сумму, применяется более высокая ставка. Налоговую декларацию по корпоративному налогу необходимо подавать один раз в год. Вам необходимо предоставить точный финансовый отчет и рассчитать вашу итоговую прибыль после всех допустимых вычетов. Мы настоятельно рекомендуем обратиться к профессионалу, который сделает это за вас, например, Intercompany Solutions. Мы также можем помочь с подачей всех остальных налогов, упомянутых ниже, так что вы можете быть уверены в том, что всё у вас идёт гладко, так сказать. 

2. Налог на дивиденды (Dividendbelasting)

Когда ваша компания выплачивает дивиденды, то есть прибыль, выплачиваемую акционерам, голландская налоговая служба удерживает небольшую часть этой суммы. Это называется налогом на дивиденды, и его фиксированная ставка составляет 15%. Допустим, ваша голландская дочерняя компания решает выплатить вам как акционеру 10 000 евро в виде дивидендов. Компания должна сначала удержать 1,500 евро (15%) и уплатить их в налоговую инспекцию, а вы получите оставшиеся 8 500 евро. Позже, в зависимости от налоговых соглашений и вашего места жительства, вы можете иметь возможность вернуть часть этих 15% в своей стране, чтобы избежать двойного налогообложения. Обратите внимание: если ваша холдинговая компания владеет BV, и обе компании находятся в ЕС (или другой стране-участнице соглашения), налог на дивиденды может не взиматься в соответствии со специальными льготами. Это также известно как освобождение от налогообложения участия, о котором мы говорили в этой статье.

3. Налог на добавленную стоимость (НДС или BTW)

В Нидерландах большинство компаний обязаны взимать НДС (по-голландски: BTW) со своих товаров или услуг. Это вид налога с продаж, который платит покупатель, а не компания, но компания должна собрать его и затем перечислить голландским налоговым органам.

В Нидерландах действуют три общие ставки НДС:

• 21%: стандартная ставка для большинства товаров и услуг
• 9%: ставка на основные товары, такие как продукты питания, лекарства, книги и стрижки.
• 0%: Ставка 0 процентов применяется к некоторым видам экспорта, специальным и международным услугам.

Каждая компания обязана зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, выставлять счета-фактуры с НДС и подавать ежеквартальные декларации по НДС. При этом вы также можете вычесть НДС, уплаченный вами за собственные бизнес-расходы. Например, если вы внесли НДС на сумму 1,000 евро, а потратили 400 евро на канцелярские товары, вы заплатите налоговой инспекции только 600 евро.

4. Налог на заработную плату (Лунхеффинг)

Если в вашей голландской компании BV есть сотрудники, включая вас, если вы работаете по найму, вам необходимо удержать и уплатить налог на заработную плату. Этот налог фактически представляет собой комбинацию нескольких налогов, таких как налог на заработную плату, взносы на национальное страхование и взносы на страхование сотрудников. Каждый месяц ваша компания:

• Отчисляет часть вашей зарплаты непосредственно в налоговую инспекцию
• Покрывает некоторые расходы, связанные с работодателем
• Ведет учет и отчетность в налоговые органы

Налог на заработную плату не имеет единой ставки. Он зависит от уровня заработной платы и типа сотрудника и автоматически рассчитывается программой для расчёта заработной платы или сервисом по её расчёту. Важно делать это правильно, чтобы избежать штрафов.

5. НДФЛ (Inkomstenbelasting)

Как акционер или директор, получающий заработную плату или дивиденды, вам лично может также потребоваться уплатить голландский подоходный налог, в зависимости от вашей ситуации. Подоходный налог в Нидерландах делится на три категории:

• Вставка 1: доход от работы и дома, например, зарплата или доход от фриланса
• Вставка 2: доход от существенной доли в компании, которая в настоящее время составляет 5% или более в BV
• Вставка 3: доход от сбережений и инвестиций

Таким образом, если вы владеете значительной частью голландской компании BV и получаете дивиденды, вы будете платить налог по ставке 2, которая составляет 26.9% сверх налога на дивиденды. Иногда эта ставка может быть снижена в зависимости от налогового соглашения вашей страны с Нидерландами. Налоговый консультант, например, Intercompany Solutions может помочь вам выяснить, что и где должно быть выполнено.

6. Налоговый режим Innovation Box (опционально)

Это не обязательный налог, но если ваше голландское BV разрабатывает инновационные продукты, программное обеспечение или патенты, вы можете претендовать на получение пособия Innovation Box. Это обеспечивает вам значительно более низкую ставку налога (всего 9%) на прибыль от ваших инноваций. Для этого вам необходимо иметь утверждённую декларацию о НИОКР (WBSO) и подтверждение того, что ваша инновация создаёт реальную ценность. Эта льгота отлично подходит для технологических компаний или предприятий, занимающихся НИОКР.

Влияет ли географическое положение вашего холдинга на виды и суммы налогов, которые вам придется платить в Нидерландах?

Иногда клиенты спрашивают нас, имеет ли значение, где находится холдинг, к которому относится дочерняя компания, при уплате налогов. В целом, да, местоположение вашей холдинговой компании может влиять на размер налога, который вы платите в Нидерландах, но это зависит от нескольких факторов. Хорошая новость заключается в том, что у Нидерландов есть налоговые соглашения со многими странами мира. Эти соглашения направлены на избежание двойного налогообложения, то есть вы не будете платить налог дважды с одной и той же прибыли: один раз в вашей стране, а второй раз в Нидерландах. Это большое преимущество. Однако местонахождение вашей холдинговой компании может влиять на размер налога у источника, который вы платите с таких статей, как дивиденды, роялти или проценты. Например, если ваш холдинг находится в стране с благоприятным налоговым соглашением с Нидерландами, ставка налога на дивиденды может быть снижена с 15% до 5% или даже до 0%. 

С другой стороны, если ваш холдинг находится в стране, не имеющей соглашения об избежании двойного налогообложения, или в стране, входящей в чёрный список Нидерландов (например, в некоторые налоговые убежища), вы можете столкнуться с более высокими налоговыми ставками или дополнительной проверкой со стороны Налоговой службы Нидерландов. Одним словом, местонахождение вашей холдинговой компании может влиять на налоги, уплачиваемые вашей голландской дочерней компанией, но зачастую это влияние можно спланировать. Выбрав страну с надёжным соглашением об избежании двойного налогообложения, вы, вероятно, выиграете от более низких налоговых ставок и более бесперебойной работы. Всегда разумно проконсультироваться с налоговым экспертом перед началом работы, чтобы избежать неприятных сюрпризов в будущем. Мы с радостью предоставим вам профессиональную консультацию по этому вопросу. 

Всегда подавайте налоговую декларацию вовремя и соблюдайте налоговое законодательство Нидерландов.

Ведение бизнеса в Нидерландах подразумевает строгий контроль над своими налоговыми обязательствами. Прежде всего, важно знать, что вам, вероятно, придётся подавать несколько видов налоговых деклараций, таких как корпоративный подоходный налог (CIT), НДС (BTW на голландском языке) и налог на заработную плату, если у вас есть сотрудники. Мы уже подробно рассмотрели все виды налогов выше. Большинство этих деклараций подаются ежеквартально или ежегодно, в зависимости от структуры вашей компании. Сроки подачи строгие, и Налоговая служба Нидерландов (Belastingdienst) ожидает от вас абсолютной точности данных.

Ещё одно ключевое правило — семилетний срок хранения. Это означает, что вы должны хранить все свои финансовые документы, включая счета-фактуры, банковские выписки, договоры и цифровые файлы, не менее семи лет. Эти документы должны быть хорошо организованы и легкодоступны в случае налоговой проверки. Для документов о недвижимости срок хранения ещё больше — 10 лет. Даже если вы закроете свой бизнес, вам всё равно необходимо хранить документы в течение этого срока.

А что произойдет, если вы не подчинитесь?

Если вы пропустите срок или подадите неверную налоговую декларацию, последствия могут быть серьёзными. Сначала вы, вероятно, получите напоминание или штраф. Но если вы продолжите игнорировать правила или если налоговые органы Нидерландов заподозрят мошенничество, вам могут грозить проверки, более крупные штрафы или даже уголовные обвинения. Штрафы могут варьироваться от нескольких сотен до десятков тысяч евро, в зависимости от обстоятельств. За серьёзное мошенничество не исключено тюремное заключение.

Кроме того, если ваше налоговое администрирование не в порядке, бремя доказывания ложится на вас. Это означает, что если налоговая служба посчитает, что вы должны больше налогов, чем указали в декларации, вам придётся доказать обратное. А без надлежащей документации это практически невозможно. Поэтому совет прост: поддерживайте порядок в бухгалтерском учёте, своевременно подавайте налоговые декларации и будьте в курсе событий. Это не только обезопасит ваш бизнес, но и поможет вам создать надёжную репутацию на голландском рынке.

Intercompany Solutions можете создать свой новый голландский филиал всего за несколько рабочих дней

Если вы искренне заинтересованы в открытии бизнеса в Нидерландах, мы готовы помочь вам на протяжении всего процесса. Самое главное — иметь надежную идею и бизнес-план. Ведение бизнеса здесь может быть очень конкурентным, поэтому вам необходимо знать, что вы делаете. Если вы стартап, мы настоятельно рекомендуем вам изучить вашу отрасль и конкурентов, прежде чем начинать. Если у вас уже есть работающий бизнес, который вы хотели бы расширить в Нидерланды, мы настоятельно рекомендуем вам также узнать о реальных возможностях роста и успеха. Даже если ваша компания успешно работает в вашей стране или где-либо еще, это не обязательно означает, что она добьется успеха и здесь. 

Однако, если вы уверены в своих планах, мы готовы помочь вам на каждом этапе. Для начала вам необходимо предоставить нам некоторую основную информацию:

• Имя (имена) (всех) акционеров будущей компании
• Действительные формы удостоверения личности указанного акционера(ов)
• Предпочтительное название компании, которое мы проверим для вас
• Действительный адрес регистрации бизнеса в Нидерландах

Получив все эти документы и информацию, мы проверим их правильность и начнём регистрацию вашей дочерней компании у голландского нотариуса. Если вы не можете приехать в Нидерланды самостоятельно, мы можем сделать это полностью удалённо по доверенности. После регистрации вашей компании мы обращаемся в Торговую палату Нидерландов, и вы получите официальный регистрационный номер вашей компании. Получив номер НДС и зарегистрировав компанию, вы можете сразу же начать вести бизнес в Нидерландах.

Множество услуг, которые мы можем вам предложить

Intercompany Solutions помог сотням иностранных предпринимателей из более чем 50 различных национальностей. Наши клиенты варьируются от небольших стартапов с одним человеком до многонациональных корпораций и всего, что между ними. Наши процессы нацелены на иностранных предпринимателей, и, как таковые, мы знаем наиболее практичные способы помочь с регистрацией вашей компании. Мы можем помочь с полным пакетом регистрации компании в Нидерландах:

• Создание компании в Нидерландах
• Заявление на получение номера НДС или EORI
• Бухгалтерские услуги
• Секретарские услуги
• Юридическая помощь
• Налоговые услуги
• Общие деловые советы

Мы постоянно совершенствуем наши стандарты качества, чтобы постоянно предоставлять безупречные услуги. 

Чем мы можем Intercompany Solutions помочь вам сегодня?

Intercompany Solutions Мы имеем многолетний опыт в сфере открытия компаний в Нидерландах. В прошлом мы помогли тысячам иностранных предпринимателей открыть компании в Нидерландах – от небольших стартапов до филиалов и дочерних компаний крупных международных корпораций. Поэтому мы можем оказать вам максимально эффективную и практичную помощь, обеспечив всё необходимое для развития стабильного и успешного бизнеса в Нидерландах. Мы можем открыть ваше дочернее предприятие в Нидерландах всего за несколько рабочих дней, что позволит вам практически сразу начать работу.

Кроме того, мы можем предложить широкий спектр дополнительных услуг, разработанных специально для вашего бизнеса. Нужна ли вам помощь с налоговыми декларациями, поддержка с подачей документов по НДС и OSS, ведение бухгалтерского учёта или просто общие консультации по управлению вашей голландской компанией, мы готовы помочь вам на каждом этапе. Обращайтесь к нам в любое время по любым вопросам, и мы с радостью вам поможем.