В октябре прошлого года правительство Нидерландов обнародовало документ о своих планах на будущее. Документ был завершен после переговоров более чем за 200 дней. Документ обещает изменения в различных аспектах общества. Они включают дополнительное финансирование полиции и улучшение контртерроризма и кибербезопасности. Правительство также предусматривает реформы на рынке труда в отношении отпуска по болезни, процедуры увольнения, правила отпуска по отцовству и минимальную заработную плату. Он планирует принять новую систему пенсионных взносов и изменить правила выплаты пособий на детей. В документе также приводятся схемы изменения климата, иммиграции, образования и жилищного строительства.

Решение о возмещении процентов 30

Планы правительства, конкретно связанные с иностранными работниками, касаются изменений в тридцатипроцентном правиле в рамках предусмотренных налоговых реформ.

Решение о возмещении процентов 30 дает налоговые льготы высококвалифицированным иностранным сотрудникам в стране, позволяя им получать 30 процент от их заработной платы без налога. Поэтому такие сотрудники платят налог на семьдесят процентов своего дохода. Это правило является формой возмещения расходов, которые мигранты совершают для их переселения в страну, включая жилье, поездки и визы. Это налоговое преимущество - это метод привлечения высококвалифицированных международных работников и заполнения существующих пробелов в знаниях в Голландии. В настоящее время иностранные сотрудники могут претендовать на преимущество в течение 8 лет, хотя, по оценкам, только около 80 процентов из них действительно выигрывают от этого.

В октябре прошлого года правительство объявило, что в скором времени максимальный период принятия решения 30 будет уменьшен с 8 до 5 лет. Это изменение будет применяться к новичкам и сотрудникам, которые уже используют это преимущество.

Подробнее о постановлении о 30-процентном возмещении в нашем FAQ.

Петиция, подписанная людьми 30 000

До сих пор примерно 30 000 поддерживал ходатайство о том, чтобы правительство Нидерландов сохраняло прежнее правило для сотрудников, которые уже переехали в страну и в настоящее время пользуются преимуществами.

Люди создали группы Facebook, чтобы осветить и обсудить эту проблему, и начали кампанию по сбору денег, чтобы бороться в суде с решением правительства. Они говорят, что они признают полномочия правительства менять политику для будущих иностранных сотрудников, если это необходимо, но поправки не должны применяться к нынешним эмигрантам, которые уже переехали в Нидерланды, при условии, что они будут иметь право на 8 - 10 лет с сокращением налоги.

Решение об ограничении срока действия 30 процентов для существующих заявителей без переходного периода вызвало большую обеспокоенность среди эмигрантов. Работодатели международных рабочих также обеспокоены последствиями предлагаемых изменений.

Многие юристы, специализирующиеся на налогообложении, сталкиваются с людьми, обеспокоенными последствиями решения.

60 000 иностранных рабочих в Нидерландах, отвечающих строгим требованиям по доходу, столкнутся со значительными финансовыми последствиями. Если, например, эмигрант зарабатывает 60 000 евро в год, то ему / ей придется заплатить примерно на 8000 евро больше налогов. Столь существенное падение доходов населения неизбежно сделает страну менее привлекательной для иностранных специалистов. Многие другие страны по всему миру приветствуют квалифицированных сотрудников, поэтому люди, желающие работать за границей, скорее всего, выберут другие места. Чтобы противостоять этой тенденции, голландские работодатели должны будут предложить гораздо более привлекательные пакеты для переезда и более высокие зарплаты.

Международные работники в Нидерландах уже высказали свою озабоченность, подав жалобы и пожертвовав деньги в кампанию за оспаривание решения. Человек, прибывший в Голландию в прошлом году, прокомментировал страницу, которую он недавно купил квартиру, взяв тридцатилетнюю ипотеку. Он чувствует себя обманутым правительством, которое решило изменить правила ретроактивно и считает эту практику нечестной.

Дополнительную информацию о кампании можно найти по адресу: https://www.gofundme.com/expatfund или hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions предлагает комплексные финансовые консультационные услуги для эмигрантов, которые живут и работают за границей. Независимо от вашей ситуации, мы поможем вам ясно увидеть ваши финансы и подготовиться к будущему.

В сентябре 19, 2017 (День бюджета в Нидерландах) было опубликовано официальное законодательное предложение об изменении голландского налога на дивиденды в связи с Налоговым планом для 2018. Таким образом, в предложении говорится о расширенном освобождении от удержания налога на дивиденды, применяемого в одностороннем порядке с целью сохранения благоприятного финансового климата в Голландии.

В тот же день Сенат утвердил все предложения, включенные в Налоговый план на 2018 год. Таким образом, расширенное освобождение от удержания налога на дивиденды действует с 1 января 2018 года.

Голландское освобождение от удержания налога на дивиденды до января 1, 2018

В течение ряда лет Голландия освобождала дивиденды от материальных компаний ЕС или ЕАОС (Европейской экономической зоны) от удержания налога на основании Директивы Совета 2011 / 96 / EU об общей системе налогообложения, применимой в случае материнских компаний и дочерних компаний различных государств-членов. Согласно этому документу любой доход, распределяемый дочерними компаниями материнским компаниям в разных государствах-членах, не облагается налогом на дивиденды в случае выполнения следующих коллективных требований:

• Юридическая форма материнской компании должна быть указана в Приложении I Директивы 2011 / 96 / EU;
• Материнская компания должна проживать в государстве-члене ЕС в соответствии с национальным законодательством и платить корпоративный налог за свой доход без возможности освобождения;
• Компания должна владеть как минимум 10 процентами прав голоса дочерней компании (или капитала). В Директиву были внесены поправки, чтобы уменьшить это требование о владении. Он снизился с 25% в 2005 году до 20% в 2006 году; в течение следующих двух лет он составлял 15%, а в 2009 году - 10%.
• Требование минимального периода проведения (если таковое имеется) должно быть выполнено.

Расширенное освобождение от голландского налога на дивиденды с дивидендов с января 1, 2018

С начала 2018 года Голландское освобождение от подоходного налога связанный с дивидендами имеет более широкую сферу применения. Это относится к распределению дивидендов в следующих случаях:

• Материнская корпорация получила бы право на освобождение от участия в Нидерландах, то есть ее доля в распределительной организации / дочерней компании составляет 5% или более;
• Материнская корпорация находится в ЕАОС, ЕС или стране, подписавшей с Нидерландами договор о налогах, включая положения о выплате дивидендов.
• Корпорации не было отказано в снижении налога на доходы в отношении дивидендов по договору между Голландией и страной, в которой она проживает в силу положения о борьбе с злоупотреблениями.
• Материнская корпорация не принадлежит к капиталу / дочернему предприятию дистрибьюторской компании с главной целью избежать удержания голландского налога на дивиденды. Это условие проверяется посредством «субъективного теста». Проводится оценка того, владеет ли компания частью капитала распределяющего субъекта / дочерней компании с целью обхода голландского налога на дивиденды и если компания была поставлена ​​на достижение лучшей позиции в отношении голландского налога на дивиденды , Если оценка дает положительный результат, за ней следует «объективный тест». Его цель - выяснить, является ли организация искусственной, т. Е. Она не была установлена ​​по законным причинам бизнеса, отражающим экономическую реальность. В целом, объекты не считаются искусственными в случае:
• материнская корпорация имеет действующий бизнес; или
• Корпорация является холдингом, который занял более выгодную позицию в отношении налога, удерживаемого у источника, в Нидерландах, по сравнению с косвенными акционерами (дедушкой и дедушкой), имеющими действующий бизнес, но его существенного содержания достаточно. Это означает, что материнская корпорация (промежуточный холдинг) удовлетворяет двум дополнительным требованиям по содержанию помимо существующих, предусмотренных законодательством Нидерландов: 1) Материнская корпорация несет расходы на сотрудников в размере не менее 100 000 евро; 2) У материнской корпорации есть офисные помещения, где она осуществляет свою хозяйственную деятельность.

Дополнительные требования к веществу действуют с апреля 1, 2018.

Кто получает преимущество?

Освобождение от голландского налога на дивиденды выгодно выплачивается родительским корпорациям, находящимся за пределами ЕС, которые действуют активными предприятиями и проживают в юрисдикциях, с которыми Голландия подписала налоговые соглашения. Договоры должны включать положения, касающиеся дивидендов, которые предусматривают частичное снижение налога на удержание.

Intercompany Solutions BV

Развиваете ли вы бизнес за пределами ЕС и рассматриваете расширение на новые рынки за пределами вашей страны? Более широкий объем освобождения от удержания налога на дивиденды делает Голландию удобной юрисдикцией для предприятий вне ЕС, ища варианты для расширить свою деятельность в Нидерландах и Европа.

Наша команда Intercompany Solutions имеет навыки и знания, чтобы поддержать вас на каждом этапе процесса расширения. Будет ли вам полезно работать с компетентным партнером, чтобы помочь вам с вашими планами расширения? Свяжитесь с нашими специалистами, обсудите ваши идеи и посмотрите, что мы можем сделать для вас.

Голландское правительство получает свои доходы в основном за счет налогообложения. Министерство финансов реализует национальное законодательство о налогах, а сделки «Бестастринген» заключаются в его фактическом исполнении. Вы должны платить налоги, если вы получаете доход во время пребывания в Голландии.

Краткая история налогообложения в Голландии

Голландцы начали платить налоги много веков назад. В 1800 правительство гарантировало свой доход за счет налогообложения незаменимых товаров, таких как мыло, дрова, соль, мясо, зерно, вино, уголь, шерсть и торф. Тогда все люди облагались налогом одинаково независимо от их фактического дохода.

В 1806 финансовый министр того времени Александр Гогель представил общую систему налогообложения. Подоходный налог, или «inkomstenbelasting», был принят только в 1914. Его цель состоит в том, чтобы направить каждого пропорционально их соответствующему доходу, следуя принципу: «Чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите».

Двадцать лет спустя, в 1934, был введен налог на продажи (omzetbelasting). В 1968 он был заменен налог на добавленную стоимость по продажам, В 1964 правительство приняло налог на заработную плату, или «loonbelasting».

The Belastingdienst (голландская налоговая служба)

Голландский офис по сбору налогов и обычаев называется Belastingdienst и находится в составе Министерства финансов. В его обязанности входит:

• экспорт товаров, импорт и транзит;
• обнаружение мошенничества (экономическое, финансовое и финансовое);
• взимание и сбор налогов;
• выплата пособий по доходам для здравоохранения, аренды и ухода за детьми.

Налоговая система в Голландии

Какие общие типы налогов вы столкнетесь при работе и проживании в Голландии? Обязательно ли вы подавать годовой доход на подоходный налог? Эта статья предоставит вам необходимую информацию о налоговой системе в стране.

Голландские налоговые консультанты

Вы не можете рассчитать свои налоги. Это относится и к большинству граждан Нидерландов, и налоговые требования могут быть особенно сложными для международных участников. Служба доходов признает эти трудности в своем собственном лозунге: «Нет никакого способа сделать это приятным, но с нами это проще».

Если вам нужна помощь при расчете ваших налогов и отправке необходимых документов, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нашим советникам. Они будут рады помочь вам.

Решение о возмещении 30%

Мигранты с высокой профессиональной квалификацией, которые работают в Голландии, могут иметь право на налоговое преимущество 30%. Проверьте, соблюдаете ли вы критерии для возмещения этой статье.

Ниже приведены ответы на наиболее распространенные вопросы, касающиеся Решение 30% о возмещении в Нидерландах:

Когда мне следует подать заявку на решение о возмещении 30%?

Иностранцы могут подать заявку на это налоговое преимущество в течение 4 месяцев после заключения трудовых договоров. Для тех, кто применяется после интервала 4-month, постановление вступает в силу в течение месяца после подачи заявки. Люди, которые были наняты в Нидерландах в течение некоторого времени, также могут воспользоваться решением 30% о возмещении, но оно не будет применяться к предыдущим годам. Период обработки заявки зависит от случая и может занять от 1 до 6 месяцев.

Существует ли максимальная продолжительность для решения о возмещении 30%?

В начале 2012 года этот период был установлен в 8 лет. Для заявок, утвержденных до 2012 года, срок остается десять лет. По истечении 5 лет от заявителей могут потребовать предоставить доказательства того, что они продолжают выполнять требования постановления. Предыдущее место работы и пребывание в стране сокращают срок действия решения о возмещении расходов.

В октябре 2017 правительство Нидерландов объявило о своих планах сократить продолжительность решения 30% с 8 до 5 лет. Читать далее о последних событиях.

Как я могу поддерживать правило возмещения 30% при смене заданий?

Нетрудно сохранить это налоговое преимущество, если новое занятие начинается не более чем через 3 месяцев после окончания предыдущего. Процедура заявки должна быть повторена в течение 4 месяцев с начала нового задания. Новый работодатель должен предоставить заявление о том, что заявитель обладает редкой квалификацией и экспертными знаниями.

Что я могу сделать, если мне не будет предложено подать заявку на решение о возмещении 30%?

Если компетентные органы отклоняют вашу заявку, вы можете подать возражение в течение 6 недель. Если решение останется прежним, вы можете подать апелляцию.

Как правило 30% возмещения применяется к моей зарплате?

Возмещение имеет отношение к валовому окладу, согласованному с работодателем. Пенсионные премии подлежат разным правилам. Остальные льготы (бонусы, праздничные пособия и т. Д.) Включены в постановление, если они считаются выходными пособиями. Это требование о зарплате направлено на исследователей и других ученых, работающих в области образования, таких как медицинские стажеры.

Каково определение «входящего сотрудника»?

В Нидерландах входящим сотрудником является лицо, которое до начала его работы потратило не менее двух третей последних двух лет, по крайней мере, на расстоянии 150 километров от границ страны.

Как я могу доказать, что у меня есть ценная квалификация и экспертные знания на фоне голландского рынка труда?

Университетское образование и / или достаточный опыт работы могут оправдать высокую ценность ваших навыков на рынке труда. Кроме того, ваш работодатель должен предоставить разумные основания (в письменной форме) для найма вас, указав свою редкую квалификацию. Имейте в виду, что с начала 2012 требование минимальной заработной платы практически заменило требования к навыкам. Однако для конкретных позиций вас могут попросить подтвердить свою квалификацию.

Есть ли какие-либо негативные последствия для решения 30% возмещения?

Снижение налога 30% по отношению к валовой зарплате приводит к значительному снижению пособий по безработице и инвалидности, возврату налогов (ипотечных кредитов), пенсии, социальному обеспечению и т. Д., Поскольку они в основном или даже исключительно основаны на налогооблагаемой зарплате.

Каждая голландская компания обязана зарегистрироваться в Торговом реестре Торговой палаты. Это необходимое условие для регистрации плательщика НДС и выполнения других финансовых обязанностей. Процедура обязательна для все виды юридических лиц, включая частные компании с ограниченной ответственностью, компании с ограниченной ответственностью, фонды и ассоциации. Регистрация в Торгово-промышленной палате также является обязательной для товариществ (например, полное товарищество) и индивидуальных предпринимателей. Процедура подписки в Торговом реестре предполагает оплату регистрационного сбора в размере 50 евро.

После завершения процесса регистрации Торгово-промышленная палата выдает регистрационный номер. Юридические лица и ассоциации также получают дополнительный Идентификационный номер (RSIN). Кроме того, филиалы компании получают уникальные номера набора номера 12.

После успешного включения в Торговый реестр Торговая палата автоматически передает информацию о компании в систему налогообложения.

Между тем, ваша организация также зарегистрирована для уплаты налога на добавленную стоимость в стране. Номер НДС выдается при регистрации в Торговой палате для индивидуальных предпринимателей и в течение нескольких недель для всех других форм бизнеса: корпораций, компаний с ограниченной ответственностью, товариществ. Если у налоговой инспекции нет дополнительных вопросов для определения вашего статуса плательщика НДС.

Номер НДС в Нидерландах

После того, как вы получите регистрационный номер плательщика НДС в Нидерландах, обратите внимание на следующую информацию о полученном номере налога на добавленную стоимость: он состоит из четырнадцати символов, начинающихся с NL (код страны), продолжающихся с идентификационного номера или гражданского служебного номера. и оканчивается трехзначным кодом от B01 до B99. Ваш голландский номер плательщика НДС будет указан местными налоговыми органами в формах и письмах, которые они вам присылают. В некоторых формах власти будут использовать ваш общий налоговый номер. Он почти идентичен номеру налога на добавленную стоимость, но не имеет кода страны.

НДС в Нидерландах

Ставки НДС в Нидерландах может быть 0, 9 или 21%, в зависимости от случая. Если вы ведете бизнес в другой стране, может потребоваться ставка 0%. Для многих услуг и товаров в стране применяется уменьшенная ставка 9% (например, лекарства, продукты питания, реконструкция жилья - краска и штукатурка). Для всех других услуг или товаров власти взимают НДС по общей ставке 21%. Некоторые виды деятельности в рамках определенных отраслей не облагаются НДС, то есть освобождение предоставляется. К ним относятся журналисты, писатели, композиторы и карикатуристы, коллективные интересы, страховые и финансовые услуги, здравоохранение, сбор средств, азартные игры, образование, уход за детьми, телевидение и радио, спортивные клубы и организации.

Если вам нужна более подробная информация и помощь в регистрации НДС в Голландии, пожалуйста, свяжитесь с нашей местной командой юристов. Вы также можете подробнее о налогообложении в Нидерландах.

Обновлено: 6 February 2024

Нидерланды используют систему налогообложения с добавленной стоимостью (короткая: НДС). Эта система очень похожа на систему, которая используется в других государствах Европейского Союза. Не все операции облагаются НДС, но в Голландии очень часто взимается этот налог на добавленную стоимость. Регулярная ставка налога составляет 21%, и эта ставка начисляется (почти) на все товары и услуги предприятиями в Голландии.

Если товары импортируются из-за пределов ЕС, может также применяться эта ставка НДС. Голландия также имеет более низкую ставку. Эта ставка составляла 6% до 2019 года. Ставка была увеличена до 9% с 2019 года и распространяется на определенные товары и услуги, например, продукты питания, лекарства, искусство, антиквариат, книги, вход в музеи, зоопарки, театры, и спорт.

Читайте здесь для получения дополнительной информации о голландской налоговой системе.

Освобождение от НДС Нидерланды

Конечно, в Нидерландах также есть ряд исключений. Среди них видимый экспорт. Это нулевой рейтинг. Есть также некоторые исключения для специальных товаров и услуг, в основном медицинских, культурных и образовательных услуг. Если применяются льготы по НДС, вы не обязаны платить налог и не можете вычесть его.

Невозможно потребовать возмещения НДС, начисленного на затраты и инвестиции, связанные с товарами и услугами, подпадающими под освобождение от НДС. Товары и услуги, освобожденные от НДС: сдача в аренду или продажа недвижимого имущества (при условии, что ему больше 2 лет), услуги здравоохранения, присмотр за детьми, услуги по уходу и уходу на дому и другие.

Существуют ли какие-либо другие налоговые льготы в Нидерландах?

Это не единственные налоговые льготы в Голландии. Другими налоговыми льготами являются спортивные организации и спортивные клубы, услуги социально-культурных учреждений, финансовые услуги и страхование, услуги композиторов, писателей и журналистов, образование и деятельность по сбору средств.

Существует также сельскохозяйственная схема, которая применяется к фермерам и животноводам, лесникам и огородникам. Все товары и услуги, которые предоставляются этими предпринимателями, также освобождены от НДС. Эта схема называется «Landbouwregeling». Все остальные налоговые льготы в Голландии можно запросить в налоговой службе Нидерландов.

Ставка НДС для иностранных предпринимателей

Если вы ведете бизнес в Голландии, но ваш бизнес основан за пределами Нидерландов, вам придется иметь дело с голландскими правилами. Если услуга или продукт, которые вы предоставляете, поставляются в Нидерланды, вы, как правило, должны платить налог на добавленную стоимость здесь. Однако на самом деле налог часто возлагается на лицо, которое получает услугу или продукт.

Если это невозможно, вы должны заплатить налог на добавленную стоимость в Голландии. Возврат НДС возможен, если ваш клиент является предпринимателем юридического лица, учрежденного в Нидерландах. В этом случае вы можете исключить налог из счета-фактуры и указать «НДС реверсирован». Вы можете вычесть налог, взимаемый с любых расходов, связанных с этой транзакцией.

Дополнительная информация о ставке НДС в Голландии

Ассоциация ставка налога на добавленную стоимость в Нидерландах довольно просто. Однако есть некоторые исключения, которые могут усложнить понимание каждой мелочи. Если вы хотите быть уверены, что все делаете правильно, лучше всего нанять консультанта, который поможет вам в этом процессе. Intercompany Solutions, Например. Мы можем помочь организовать ваш бизнес в Голландии.

Мы предоставляем корпоративные решения для инвесторов и компаний по всему миру и обслуживаем международных клиентов, заинтересованных в создании компаний и корпоративных услугах. Мы помогаем предпринимателям во всех аспектах создания их компании. Подробнее о создании бизнеса в Нидерландах.

Голландский корпоративный налог представляет собой налог, который должен быть уплачен в Нидерландах с прибыли, полученной компаниями. К этому применяется ряд правил, но, как правило, голландская компания должна платить корпоративный налог в размере 19%. По-голландски это также называется «vennootschapsbelasting». Этот налог применяется к мировой прибыли компании.

Существует множество налоговых правил Голландии, которые необходимо учитывать, если вы создаете бизнес в Нидерландах или работаете в компании в Нидерландах. Существует также множество способов получения налоговых субсидий, средств и других правил, которые уменьшают нагрузку. Большой консультант может помочь в этом.

Предполагается, что корпоративный налог влияет на прибыль, тогда как система налогообложения НДС предназначена для сбора налогов с физических лиц через компании. Для получения дополнительной информации об НДС Читайте здесь.

Ставки корпоративного налога в Нидерландах

В настоящее время ставка корпоративного налога в Нидерландах составляет 19%. Эта ставка применяется к налогооблагаемому доходу до 200,000 25,8 евро. При превышении применяется ставка 19%. В будущем эта планка может быть расширена, а это значит, что бизнес сможет зарабатывать больше по ставке XNUMX%. Если деятельность подпадает под инновационный ящик, может применяться пониженная ставка. Эти меры были предложены правительством Нидерландов для стимулирования конкурентной налоговой среды для международного бизнеса.

Изъятия

Есть некоторые исключения, когда речь идет о корпоративном налоге в Нидерландах. Двумя наиболее важными исключениями являются прирост капитала и дивиденды, полученные от соответствующих дочерних компаний, а также прибыль, относящаяся к иностранному коммерческому предприятию. Первое освобождение применяется, когда дочерняя компания является действующей компанией.

В таком случае голландская материнская компания также должна иметь долю в такой компании не менее 5%. В этом случае это «соответствующая дочерняя компания», что означает, что прирост капитала и дивиденды от этой дочерней компании освобождены от корпоративных налогов. Другое освобождение немного менее сложно и требует меньшего количества требований.

Иностранные филиалы

Если голландская компания получает прибыль от зарубежного филиала, эта прибыль также освобождается от корпоративного налога в Нидерландах. Однако этот филиал должен быть постоянным представительством или представительством. Это одна из причин того, что Нидерланды известны во всем мире как налоговая гавань.

Нидерланды содержат много холдинговых компаний для транснациональных корпораций и участвует во многих двусторонних договорах о налогообложении. Различные исключения в налоговых системах облегчают платить налоги крупными корпорациями. И хотя эта репутация может быть немного сомнительной, использование объектов, которые Нидерланды предлагают в этой области, не является незаконным.

Лучший совет о голландском корпоративном налоге

Если вы хотите узнать больше о голландских корпоративных налогах или их последствиях для вашего бизнеса, было бы разумно проконсультироваться по этому поводу со специалистом. И если вы ищете специалиста, вам достаточно запомнить только одно имя: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions предлагает бутик-решения и является лидером на рынке качественных корпоративных услуг и консультаций по налогам.

Мы предоставляем все рекомендации, рекомендации и информацию, необходимые для создания компании или корпоративной структуры за рубежом. Мы занимаемся юридической формой, инвестициями, юридическими вопросами, требованиями к визе и иммиграцией и следим за тем, чтобы все было решено. Мы помогаем нашим клиентам избегать ловушек и развивать свой бизнес за рубежом. Для получения более подробной информации свяжитесь с нами.

Будучи эмигрантом, он несет значительные затраты, особенно при переезде. В зависимости от ситуации, эмигрант, возможно, придется платить за визу, вид на жительство, водительские права, голландские курсы, жилье и счета.

Решение 30% создано для смягчения негативных последствий этих расходов на свой доход.

Условное право на получение права, правило 30% означает, что налоговая база вашей брутто-зарплаты в качестве иностранца в Нидерландах может быть уменьшена на 30%.

Как работает правило 30%

Нидерландский налоговый отдел («Belastingdienst») координирует и контролирует применение этого правила.

Вы можете рассчитать, сколько вы получите от использования решения 30% самостоятельно - просто умножьте свой валовой годовой оклад на 30% - это будет сумма, не облагаемая налогом. 70% по-прежнему будет облагаться налогом, используя установленные законом тарифы.

Учитывайте при расчете вашего валового годового дохода, что это правило также применяется к скидкам на праздники, льготы и бонусы. Автомобиль, предоставленный вашей компанией, также учитывается в вашей зарплате. Однако выплаты за выплату пособий по безработице и пенсионные взносы НЕ учитываются.

К правилу применяется максимальная ставка налога (эффективная) 36.4%. Это значительно ниже, чем обычные кронштейны налогообложения в Нидерландах (самый высокий из которых составляет 52 процентов).

Как долго вы можете воспользоваться этим правилом в качестве экспата

Максимальная продолжительность применения этого правила для одного человека составляет 8 лет. Однако эта длина может быть уменьшена, если раньше эмитент работал в Голландии. Для тех сотрудников, которые использовали правило до 2012, максимальная длина приложения составляла десять лет. Узнайте больше о последних событиях, касающихся решения о возмещении 30% и его продолжительности.

Дополнительные преимущества и преимущества

Существуют и другие преимущества использования этого правила, а именно:

В своей налоговой декларации можно выбрать вариант «нерезидент» (в блоках 2 и 3 декларации по налогу на прибыль). Если этот статус используется, активы, перечисленные в Box 2 и Box 3, не облагаются налогом. Единственное исключение - инвестиции в недвижимость.

Экспат, а также члены его семьи могут получить водительские права, выданные в Нидерландах вместо их старого, без участия в экзамене по вождению. Обычно для этого требуется тест на вождение.

Если работодатель соглашается финансировать международную посещаемость школ, возмещение будет освобождено от налогообложения.

Обратите внимание, что если эти параметры используются, остальные вычеты все еще применимы.

Иностранцы, работающие в Нидерландах как предприниматели, могут также подать заявку на эту выгоду, если они работают на основе своего бизнеса с ограниченной ответственностью (BV).

Это также способ привлечения предпринимателя к привлечению ценных иностранных специалистов.

Требования к кандидатам

Чтобы подать заявку на правило 30%, вы должны соответствовать следующим условиям, которые характеризуют вас как квалифицированного работника:

• Экспат должен быть использован нидерландской компанией.
• У экспатов должны быть профессиональные знания и опыт, которые нелегко найти в Голландии. Считается, что работник обладает таким опытом, когда их зарплата соответствует определенным требованиям.
• Сотрудник и работодатель соглашаются, что правило применимо (соглашение должно быть в письменной форме)
• Сотрудник был переведен / завербован из другой страны.
• До начала работы в Нидерландах работник находился за пределами расстояния 150km от Нидерландов более двух лет.

Не стесняйтесь обращаться в нашу консультативную группу, если у вас есть вопросы относительно этого правила.

Процесс подачи заявки

Чтобы начать процесс, иностранный сотрудник и его / ее работодатель должны подать «Заявление о применении правила 30%» («Verzoek loonheffingen 30% regeling») в Налоговый департамент Нидерландов.

Позднее приложение

Возможно, вы только что узнали, что имеете право на участие. Вы все еще можете подать заявку. В зависимости от времени подачи заявки вы также можете получить обратную компенсацию.

Например, если вы подадите соответствующие документы в течение 4 месяцев с момента начала работы, вам будут возмещены расходы за первые месяцы задним числом. В случае подачи документов позже, чем через 4 месяца с момента начала работы, вам необходимо дождаться одобрения вашей заявки. Период возмещения начнется в первый день первого месяца после этого утверждения.

Вы можете подать заявление даже через несколько лет после того, как вы начали работу, - единственное условие, что вы имели право на то время, когда вы начали работать в Голландии.

Что произойдет, если вы смените работу?

В случае прекращения работы, когда это правило применяется, можно повторно подать заявку на продолжение применения правила. Для этого новое задание должно соответствовать требованиям, указанным выше. Кроме того, в этом случае заявка должна быть подана не позднее 3 месяцев после окончания предыдущей работы.

Прочитайте наш информационный раздел FAQ для получения дополнительной информации об управлении налогом 30.

Если бы вы спросили обычного человека на улицах Нидерландов, он, вероятно, не назвал бы Нидерланды «налоговым убежищем». Однако для некоторых компаний Нидерланды считались налоговым убежищем.

Система налогообложения в Нидерландах направлена ​​на привлечение иностранного капитала, и отличный способ сделать это - предложить налоговые льготы и субсидии. Голландия, например, имеет соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами. Одним из самых больших препятствий для многих предприятий является тот факт, что входящие роялти не облагаются налогом в Голландии. В настоящее время Нидерланды решают проблему критики, внедряя ряд новых нормативных актов для борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Что такое налоговая гавань?

Прежде чем мы углубимся в это, важно знать, что такое налоговая гавань. Налоговое убежище - это страна, которая предлагает иностранным компаниям (а также отдельным лицам) минимальную налоговую ответственность в стабильной среде. Мало или вообще никакой финансовой информации об этой ответственности не будет передано иностранным властям.

Предприятия не должны работать вне налогового убежища, чтобы извлечь выгоду из местной политики. Это означает, что бизнес может быть основан в стране, где налоги высоки, но он предпочитает платить налоги в стране с очень низкими (или даже нулевыми) ставками налогов. Особенно многие многоцелевые ищут налоговые убежища, поскольку это помогает им повысить свою прибыль. Многие американские компании являются очень хорошо известными примерами.

Обычно они упоминаются в связи с использованием различных низконалоговых юрисдикций, таких как БВО (Британские Виргинские острова), Гонконг, Панама. Упоминания об этих практиках в последнее время довольно хорошо известны, например, в «Панамских документах», а также описаны в более старых статьях, например, в Rovnickwriting «Солнечный песок и много денег». Последнее относится к тому, сколько тропических стран, которые в основном сосредоточены на индустрии туризма, аккредитованы с оборотом в миллиарды долларов (западных) многонациональных компаний, несмотря на то, что фактическая местная деловая активность практически отсутствует.

Транснациональные корпорации часто обвиняют в использовании местного законодательства («покупке» наиболее благоприятных условий). Многие международные корпорации, имеющие магазины по всему миру, платят налоги только в нескольких юрисдикциях. Перемещение прибыли в более выгодные юрисдикции. Критика заключается в том, что (обычно) более бедные страны не платят свою справедливую долю налогов этими корпорациями.

Сеть налогового правосудия классифицирует различные налоговые убежища, которые используются транснациональными корпорациями для избежания налогообложения.
«Корпоративные налоговые убежища также способствуют всемирной гонке на дно. По мере того, как одна юрисдикция вводит новую налоговую лазейку, стимул или снижение налогов для привлечения мобильного капитала, другие будут пытаться ввести еще более привлекательные предложения, побуждая других, в свою очередь, присоединяться к ним, что приводит к неблаговидной гонке на дно, которая неуклонно меняется. налоговое бремя переносится с богатых акционеров многонациональных корпораций, которые в основном являются состоятельными людьми, на группы с низкими доходами. Вот почему во многих странах корпоративные налоги падают, а прибыль корпораций растет. В результате этой гонки снижение налогов и льготы не останавливаются на нуле: они становятся отрицательными. Нет предела аппетиту транснациональных корпораций к бесплатному использованию общественных благ и субсидий, оплачиваемых и предоставляемых другими. Эту гонку на выживание называют «конкуренцией», но это совершенно иной зверь, чем знакомая нам рыночная конкуренция, и по причинам, изложенным выше, она всегда пагубна». Источник

Чтобы избежать таких происшествий и гонки на дно. Европа предпринимает решительные действия установить политику налогообложения транснациональных корпораций во всей еврозоне. Это мешает корпорациям поворачивать конкурирующие правительства друг против друга для привлечения транснациональных корпораций. Первым шагом в таких правилах является предоставление транснациональным корпорациям информации об обороте, доходах и налогообложении в каждой стране. Такие коллективные действия также позволят Еврозоне оттолкнуть интересы Соединенных Штатов, которые хотят, чтобы их транснациональные корпорации облагались как можно большим налогом в Соединенных Штатах.

Нидерланды, выгодное налоговое регулирование

Нидерланды обеспечивают привлекательный финансовый климат для транснациональных корпораций. Методы, с помощью которых он это делает, являются конкурентоспособными, но честными. не сравнимы с традиционными налоговыми убежищами. С 2024 года она составляет 19% для 200.000 25.8 евро, а если она превышает эту сумму, она становится 0% для ставок корпоративного налога. (по сравнению с БВО XNUMX%). Это новое регулирование, по-видимому, нацелено в основном на более мелкие корпорации, что позволяет Нидерландам привлекать больше малых предприятий.

Нидерланды предлагают расширенные налоговые правила для транснациональных корпораций, поэтому налоговый инспектор обсудит с ними, как они должны интерпретировать правила. Что разрешено, а что нет. Вместо того, чтобы задним числом контролировать ситуацию и рисковать штрафами, Нидерланды предпочитают говорить заранее. Общение четко с новым бизнесом, вместо обеспечения неопределенной атмосферы.

Нидерланды будут бороться против уклонения от уплаты налогов

Нидерланды будут сотрудничать на международном уровне в целях сокращения уклонения от уплаты налогов. Правительство объявило о меры по борьбе с уклонением от налогов, Среди названных действий:

''Я. С 2021 года Нидерланды введут налог у источника на исходящие потоки процентов и роялти в юрисдикциях с низким налогообложением и в случаях злоупотреблений. Это предотвращает использование Нидерландов для передачи деятельности в налоговые убежища.
II. Правительство хочет предложить как Нидерландам, так и его партнерам по контрактам эффективный набор инструментов против уклонения от уплаты налогов.
III. При реализации первой и второй европейской директивы по борьбе с уклонения от уплаты налогов (ATAD1 и ATAD2) Нидерланды будут идти дальше, чем это предписывает эта директива.
IV. Очевидна важность прозрачности в подходах к уклонению от уплаты налогов. Таким образом, правительство продолжает политику предыдущего кабинета министров. Правительство разъяснит закон о юридической ответственности адвокатов и нотариусов. Наложенные на них штрафы оглашаются. Это означает, что эти поставщики финансовых услуг должны нести большую ответственность за структуры, по которым они консультируют.
V. Чтобы укрепить целостность финансовых рынков, правительство работает над законодательством о создании так называемого реестра UBO (конечный бенефициарный владелец). Существующее законодательство о трастовых офисах также будет ужесточено».

Найдите здесь исходную позицию голландского регулятора относительно мер, объявленных на 23-02-2018.

Нечестно сравнивать Нидерланды с другими «налоговыми убежищами»?

Мы считаем несправедливым называть Нидерланды просто налоговой гаванью, Нидерланды славятся красочной столицей Амстердамом и портом Роттердам – крупнейшим портом в Европе и до недавнего времени крупнейшим портом в мире. Также Нидерланды очень популярны благодаря своей благоприятной деловой среде. Нидерланды имеют богатую историю международной торговли, восходящую к 17 веку и созданию «VOC», первой государственной корпорации в мире. Вероятно, это была самая большая корпорация из когда-либо существовавших (с поправкой на инфляцию).

• Ставка налогов на корпоративный доход в стране может быть одной из самых низких в Европе (15% корпоративного налога), но ставки налога выше, чем оффшорные налоговые гавани, которые обычно вообще не взимают налоги.
• Нидерланды не предлагают оффшорные компании
• Инфраструктура в стране является одной из лучших в мире;
• Нидерланды имеют настоящую процветающую экономику, это не просто республика «налоговый рай».
• Голландские граждане высокообразованные
• Нидерланды имеют прекрасную репутацию торговой державы с начала 1600-х годов.
• Нидерланды были первой страной в мире, которая основала публичную торговую компанию в 1602, с компанией East India Trading, где голландцы
• Бизнес-предприниматели всегда приветствуются в Нидерландах. Культура открыта для международных влияний, как это было в течение сотен лет.
• Доля голландских людей, говорящих на иностранных языках, довольно высока. Почти каждый знает английский язык, и многие из них также владеют французским или немецким языком;
• Результаты исследования, проведенного Г.Тортоном в последние годы, показывают, что Голландия входит в число ведущих стран мира для начала бизнеса;
• Нидерланды привлекают различные иностранные компании благодаря своей стабильной политике и законодательству и хорошим международным отношениям.
• Дальнейшие исследования показывают, что международные компании проявляют большую уверенность в том, что Нидерланды начинают свой бизнес благодаря своей международной среде и мультикультурализму. В стране принимают участие многие международные компании, представившие положительный опыт.

Хотели бы вы начать компанию в Нидерландах?

Если вы ищете стабильную европейскую страну и процветающую экономику для расширения своего бизнеса, было бы разумно рассмотреть возможность создания филиала вашей компании в Нидерландах. Intercompany Solutions может помочь вам сделать это, В последние годы мы помогли сформировать более 500 компаний и предлагаем 100% гарантию удовлетворения.

Наши эксперты по бизнес-законодательству позаботятся о том, чтобы все аспекты организации вашего бизнеса были выполнены в соответствии со всеми соответствующими законами. Мы можем помочь вам во всех аспектах, от создания вашего бизнеса до бухгалтерских услуг, подачи заявления на банковский счет компании, услуг по гражданству и месту жительства, а также юридических услуг.

Дивидендный налог Нидерланды является своего рода подоходным налогом на выплату дивидендов акционерам компаний. Налоговое законодательство Нидерландов предусматривает положения о фиксированной ставке по дивидендам. В случае, если бизнес соответствует определенным критериям, могут применяться налоговые льготы. Наши местные агенты могут предоставить вам исчерпывающую информацию о соблюдении налогового законодательства в отношении любого голландского предприятия.

Максимальная ставка налога на дивиденды в Нидерландах составляет 25%. Однако компании не обязаны облагать налогом дивиденды, если они выполняют определенные требования для освобождения от участия. Это освобождение касается прироста капитала и дивидендов от акций не менее 5%. Дочерние компании могут иметь право на освобождение от участия, если они активны и проходят налоговый тест (для облагаемого налога в соответствии с принципами Нидерландов). Кроме того, менее 50% активов компании может быть пассивным. Если дочерняя компания отвечает этим условиям, ее доходы от дивидендов освобождаются от налогов.

Голландские компании, не имеющие права на освобождение от участия, несут ответственность за налоги по обычной корпоративной ставке в отношении прибыли от акций. Если голландские дочерние компании облагаются корпоративным налогом, но они не отвечают всем критериям, чтобы полностью воспользоваться освобождением, они могут получить специальный кредит.

Наши юристы в Нидерландах могут предоставить вам подробную информацию о положениях, касающихся дохода от дивидендов.

Голландские корпоративные налоги

Согласно национальному законодательству, компании, созданные в стране, являются резидентами и должны платить налоги за любой доход, полученный во всем мире. Организации-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Нидерландах, обязаны облагать налогами только в отношении доходов, полученных на местном уровне.

Нидерланды налог на корпоративный доход взимаются за всю прибыль от предпринимательской деятельности в Нидерландах, включая доходы от иностранных источников, прирост капитала и пассивный доход.

Налоговая служба Нидерландов или «Belastingdienst» на голландском языке является агентством, отвечающим за внутренние доходы и налогообложение. Если вам нужна дополнительная информация о налоговой системе Нидерландов, не стесняйтесь обращаться к нашим местным юристам. Мы предлагаем комплексные услуги в отношении соблюдения налогового законодательства. Вы также можете ознакомиться с нашей статьей о платя налоги в Нидерландах.

Нидерланды и их налоговая система предлагают множество особых преимуществ международным инвесторам. Корпоративное налогообложение в стране варьируется в зависимости от налогооблагаемой прибыли предприятий: существуют две ставки, определяемые размером дохода. Наши местные юристы готовы помочь вам в открытии компании и выполнении требований для вашего полного корпоративного налогообложения в Нидерландах.

Корпоративное налогообложение в Нидерландах

Любая компания, зарегистрированная в Нидерландах, рассматривается как компания-резидент, несущая ответственность за корпоративные налоги. Субъекты-резиденты обязаны облагать налогами в отношении доходов, полученных во всем мире, а нерезиденты облагаются налогом только на прибыль, полученную в стране.

Ставка налога на прибыль составляет 19% до 200 000 евро налогооблагаемого годового дохода и становится 25.8 % для сумм, превышающих это значение. Корпоративный налог взимается с любой прибыли, полученной от коммерческой деятельности в Нидерландах, включая доходы от торговых операций, международных операций, пассивных и исходных доходов и т. д. В принципе, все расходы, связанные с деятельностью компании, вычитаются из общей прибыли.

Налоговая служба Нидерландов или «Belastingdienst» на голландском языке является агентством, отвечающим за внутренние доходы и налогообложение.

Исключения корпоративного налога Нидерланды

Некоторые статьи дохода освобождаются от корпоративных налогов. Это дивиденды и доходы от прироста капитала, полученные от конкретных дочерних компаний, и прибыль, полученная от иностранных компаний. Это регулируется в директиве вспомогательного-родителя.

Местные дочерние компании имеют право на освобождение от голландского корпоративного налога, если они активны, и Голландская материнская компания имеет не менее 5%. Эти дочерние компании должны пройти тест, показывающий, могут ли они претендовать на исключения. Материнская компания будет иметь право на освобождение от участия в случае, если им уже предъявлены разумные налоги в стране, где находится дочернее предприятие. Аналогичным образом, дочернее предприятие будет претендовать на освобождение от участия в случае, если его пассивные активы не превышают 50% от общих активов.

Наши юристы в Нидерландах могут предоставить вам дополнительную информацию об освобождении от налога на корпорацию и их применении в отношении ваших Голландская компания.

Другие характеристики корпоративного налогообложения

Налоговая система в Нидерландах предлагает различные рельефы и преимущества. Например, некоторые бюджетные ассигнования применяются для разработки и исследовательской деятельности. Такие надбавки уменьшают налогооблагаемый доход компании. Аналогичным образом, компании, работающие в области экспорта и импорта, могут воспользоваться специальным налоговым режимом в отношении тоннажа, доступного для компаний, занимающихся судоходством.

Физические и корпоративные лица, работающие или осуществляющие предпринимательскую деятельность в Нидерландах, должны соблюдать местные требования к налогообложению. Уплата налогов в Нидерландах является обязательной как для компаний, созданных в стране, так и для филиалов международных организаций. Вещество играет роль в налоговом статусе, деловой адрес в Нидерландах должен соответствовать требованиям, предъявляемым налоговыми органами.

Если у вас есть бизнес, наши представители могут предоставить вам подробную информацию о местных принципах аудита и бухгалтерского учета голландской налоговой системы. Мы также можем помочь вам в регистрации компании в Нидерландах.

Корпоративное налогообложение в Нидерландах

Ассоциация налогообложение корпораций в Нидерландах зависит от места жительства. Компании, созданные на местном уровне, считаются юридическими лицами резидентов Нидерландов, голландской компанией-резидентом. Они должны платить корпоративные налоги в отношении своих доходов, полученных по всему миру. Компании-нерезиденты облагаются налогом только в отношении доходов, полученных в стране. Ставка корпоративного налога составляет 19% для годовой прибыли до 200 000 евро. Доходы, превышающие эту сумму, облагаются налогом по ставке 25.8%. В ближайшие годы ставки корпоративного налога продолжат снижаться.

Страна не взимает налоги с роялти или процентов. Дивиденды не облагаются налогом на внутреннем уровне; в противном случае ставка налога на дивиденды составляет 15%. Нидерланды подписали многочисленные соглашения с другими государствами мира, чтобы избежать двойного налогообложения и снизить налоговое бремя для компаний.

Другими применимыми налогами для компаний в Нидерландах являются налог на передачу недвижимости и НДС (стандартная ставка 21% и сниженная ставка 6%). Все организации, платящие НДС в Нидерландах нужна регистрация.

Для голландских компаний отчетный год обычно соответствует календарному периоду с продолжительностью 12 месяцев. Более короткие периоды можно рассмотреть в год регистрации. Налог на корпоративный доход выплачивается ежегодно, до 5 месяцев после окончания финансового года.

Налоговая служба Нидерландов или Belastingdienst на голландском языке - это агентство, отвечающее за внутренние доходы и налогообложение.

Личное налогообложение в Нидерландах

Голландские жители облагаются налогом по своим доходам во всем мире; нерезиденты платят налоги только за доход, полученный на местном уровне. Принцип налогообложения физических лиц является прогрессивным с тремя разделами: раздел 1 применяется к доходам от жилья, занятости или предприятий; раздел 2 предназначен для получения дохода от существенного интереса; раздел 3 относится к инвестициям и сбережениям.

Физические лица обязаны соблюдать год налогообложения и депонировать любые обязательства до первого апреля следующего года. Задержки / неуплата подлежат штрафам.

Если вам нужна дополнительная информация о налогах и налоговых требованиях, не стесняйтесь обращаться к нашим агентам в Нидерландах.