Экономика Нидерландов усиливается с последним прогнозом голландского бюро, анализирующего экономическую политику (CPB), прогнозирует экономический рост 3.2% в 2018 и 2.7% в 2019.

Экономический бум

Центральный экономический план 2018, подготовленный CPB, прогнозирует экономическую ситуацию в Нидерландах в этом году и в следующем году. Оценки сделаны для плавного Brexit, где торговля с Великобританией будет продолжаться на основе нового соглашения. Если, однако, ситуация обстоит иначе, национальная экономика может понести убытки. В последнее время миграция британских компаний уехать со своей штаб-квартирой на европейский материк.

В отчете CPB прогнозируется экономический рост 3.2% для 2018 и 2.7% для 2019. Если оценка окажется точной, Голландия превзойдет экономику еврозоны на 0.6% за период с 2017 до 2019.

Этот экономический бум является результатом нескольких факторов, включая расширение бюджетной политики, сильный рынок жилья, низкий интерес и хороший международный экономический климат.

Даже если экономика Нидерландов растет, избыток правительства вряд ли увеличится. В прошлом году это был 1.1% ВВП. В отчете прогноз 0.7% профицита за этот год и 0.9% для 2019. Снижение в основном связано с увеличением государственных расходов.

Ожидается, что безработица в Голландии уменьшится

В докладе КПБ возлагаются надежды на то, что безработные в стране уменьшатся. Цифры 4.9% для 2017, 3.9% для 2018 и 3.5% для 2019. Ставка на следующий год достигнет рекордного минимума с 2001.

Это сокращение числа безработных означает, что бизнесу придется больше работать в поисках сотрудников. Это, скорее всего, приведет к увеличению числа постоянных трудовых контрактов и повышению заработной платы для привлечения и удержания персонала.

Голландские домохозяйства смогут приобрести больше

В отчете CPB предусматривается среднее увеличение покупательной способности домашних хозяйств 1.6% к следующему году. Это будет влиять на разные домохозяйства. Те, кто получает пособие по социальному обеспечению, будут испытывать только увеличение 0.8%, занятые будут замечать увеличение 1.8%, а у пенсионеров будет увеличение 1.3%.

Голландское правительство решило поддержать новую политику в отношении налогов, предложенную государственным секретарем финансов Минно Снеллом, и принять меры в отношении первоочередного внимания в повестке дня: прекратить уклонение от уплаты налогов и уклонение от уплаты налогов.

В ближайшие годы политика включает в себя приоритеты 5:

1. прекратить уклонение от уплаты налогов и уклонение от уплаты налогов;
2. снизить налоги на рабочую силу;
3. содействовать созданию конкурентного налогового климата для реальной деятельности в экономике;
4. чтобы сделать систему налогообложения более зеленой,
5. и более работоспособным.

Согласно Snel, эти пять приоритетов представляют собой большой шаг в направлении улучшения налоговой системы. Он добавляет, что новая система все еще не завершена. Этому и следующему правительству необходимо прилагать постоянные усилия для обеспечения более понятной, действенной, более справедливой и упрощенной системы налогообложения, чтобы обеспечить объективное налогообложение как для бизнеса, так и для отдельных лиц.

Прекращение уклонения от уплаты налогов и избежания

Политика государственного секретаря по борьбе с уклонением от уплаты налогов и уклонением от уплаты налогов включает две составляющие: обеспечение честности и прозрачности и защита налоговой базы.

Внедрение системы удержания налогов

В 2021 Голландия планирует принять система удержания налогов в отношении роялти и процентных потоков в юрисдикцию с низкими налогами и случаи оскорбительных мер по налогам. Таким образом, Голландия больше не будет каналом для стран с низким уровнем налогов. Г-н Снел дает понять, что он стремится прекратить уклонение от уплаты налогов и избежания и положить конец имиджу Голландии как государства, которое облегчает уклонение от уплаты налогов транснациональными корпорациями, Этому впечатлению грозит хороший инвестиционный климат.

договоры

Цель правительства - предоставить Голландии и ее партнерам эффективные инструменты для противодействия уклонению от уплаты налогов. Таким образом, правительство добавляет больше положений, чем многие другие страны, чтобы остановить злоупотребления в своих налоговых соглашениях в силу Многосторонней конвенции о применении мер, связанных с налоговыми соглашениями, для предотвращения размывания базы и перемещения прибыли. Это действие направлено на предотвращение ненадлежащего использования обширной голландской системы налоговых договоров.

Основываясь на европейских директивах по уклонению от уплаты налогов

Голландия примет более жесткие меры при реализации двух директив ЕС, предотвращающих уклонение от уплаты налогов (ATAD1 и ATAD2), чем предусмотрено в этих директивах. Например, исключение группы в отношении правила зачистки доходов. Кроме того, в отношении существующих займов не будет применяться никаких резервных обязательств, а максимальный порог должен быть уменьшен с 3M до 1M евро.

Голландия представит правило о минимальном капитале для страховых компаний и банков для содействия более равномерному регулированию капитала и задолженности для всех секторов. Ожидается, что это мероприятие приведет к более здоровой экономике и повышению стабильности компании.

Право неразглашения и публичное объявление штрафов

Транспарентность очень важна в борьбе с уклонением от уплаты налогов и уклонения от уплаты налогов. Общая цель политики в этом аспекте унаследована предыдущим правительством. Голландия разъясняет право на неразглашение нотариусов и адвокатов. Обвиняемые штрафы за небрежность будут объявлены публично, чтобы эти поставщики финансовых услуг стали более подотчетными в предоставлении консультаций по планированию налогов.

Целостность финансового рынка

Правительство Нидерландов готовит законодательство о создании реестра для конечных владельцев. Законодательство, регулирующее доверительные управления, станет более жестким.

Европейские инициативы по изменению культуры

Правительство Нидерландов одобряет предложения Еврокомиссии по повышению прозрачности. Комиссия предложила директиву об обязательном раскрытии информации, требующую от финансовых посредников (юристов, налоговых консультантов, трастовых офисов, нотариусов и т. Д.) Информировать власти о возможных злоупотреблениях трансграничными схемами налогового планирования. Законодательство, предложенное в отношении отчетов транснациональных предприятий для налоговых юрисдикций, покажет степень соблюдения налоговых обязательств.

Национальное правительство оказывает поддержку компаниям, разрабатывающим инновационные продукты, посредством грантов, инновационных кредитов и налоговых льгот. Европейский союз также предлагает различные гранты на инновации.

Инновации создают возможности

Изобретательные предприятия могут участвовать в поиске решений, касающихся фундаментальных социальных проблем, таких как старение населения, смертельные заболевания и продовольственная безопасность. Разработка новых продуктов может дать им доступ к рынкам, которые они ранее не изучали. Инновации повышают экономику и создают рабочие места. Поэтому правительство принимает инновационные инициативы. Его финансовая поддержка позволяет компаниям быстро размещать свои инновационные услуги и продукты на рынке.

Инвестиции в ведущие отрасли

Инновационные ведущие отрасли в Нидерландах являются одними из лучших в мире. Голландское правительство стремится укрепить свои позиции на международном рынке. В Нидерландах есть верхние секторы 9, а именно:

1. Творческие отрасли
2. Сектор логистики
3. Энергетическая промышленность
4. Отрасль высоких технологий
5. Химическая промышленность
6. Науки о жизни и здравоохранение
7. Водный сектор
8. Распространение материалов и садоводства
9. Сельское хозяйство и пищевая промышленность

Альянс лучших секторов инноваций и знаний (TKI)

Частный сектор, правительство, различные исследовательские центры и университеты сотрудничают через Альянс лучших секторов, чтобы сделать эти сектора еще более конкурентоспособными. Они ищут средства для создания на рынке инновационных услуг или продуктов.

Стимулирование инноваций в лучших секторах

Правительство стимулирует инновации посредством следующих инициатив:

Национальные иконы

Национальные иконы - это двухгодичный конкурс, на котором правительство объявляет о нескольких выигрышных продуктах или проектах. Выбранные записи касаются основных социальных проблем и доказывают, что голландские инновации являются одними из лучших в мире.

Инновационная выставка

Эта выставка организована каждые 2 лет, и ее цель - стимулировать инновации. Событие весной 2016 подчеркнуло председательство в ЕС из Нидерландов. Экспо также представляет собой сеть инноваций, включая представителей частного сектора 3000, институтов знаний и государственных органов. Они сотрудничают с целью сделать технологические прорывы и инновации.

Volg Innovatie

«Volg Innovatie» - это база данных, поддерживаемая Агентством предприятий Нидерландов. Он дает информацию о финансовых вкладах Министерства экономики в различные проекты.

Национальная научная повестка дня

Национальная научная повестка дня Министерства экономики и климатической политики (MECP) определяет основные темы исследований на ближайшие годы. В нем рассматриваются следующие вопросы: Какие поля кажутся перспективными для научного сектора в Нидерландах? Что может сделать наука для решения социальных вопросов? Каким образом наука может открыть экономические возможности для внедрения инноваций?

Сеть атташе для инноваций

У голландских консульств и посольств есть нововведения. Их задача - помочь голландским компаниям, ведущим бизнес за рубежом, например, путем предоставления им контактов потенциальных партнеров перед другими компаниями или исследовательскими институтами.

Умная промышленность

Эта инициатива укрепляет отрасли в Нидерландах, поощряя применение современных технологий и ИТ, таких как нанотехнология, роботы и печать 3D.

Будущий фонд инноваций

Фонд будущего правительства предоставляет дополнительную финансовую поддержку инновационным малым и средним предприятиям для достижения ключевых перспективных целей исследований. Начиная с 2018, он будет предоставлять 5 миллионов евро ежегодно, а его стартовый капитал составляет 200 миллионов евро. Все действия фонда находятся на рассмотрении в 2020.

Налоговый кредит для развития и исследований

Налоговый кредит для развития и исследований, одобренный MECP, направлен на то, чтобы стимулировать предпринимателей к инвестициям в исследования.

Будучи эмигрантом, он несет значительные затраты, особенно при переезде. В зависимости от ситуации, эмигрант, возможно, придется платить за визу, вид на жительство, водительские права, голландские курсы, жилье и счета.

Решение 30% создано для смягчения негативных последствий этих расходов на свой доход.

Условное право на получение права, правило 30% означает, что налоговая база вашей брутто-зарплаты в качестве иностранца в Нидерландах может быть уменьшена на 30%.

Как работает правило 30%

Нидерландский налоговый отдел («Belastingdienst») координирует и контролирует применение этого правила.

Вы можете рассчитать, сколько вы получите от использования решения 30% самостоятельно - просто умножьте свой валовой годовой оклад на 30% - это будет сумма, не облагаемая налогом. 70% по-прежнему будет облагаться налогом, используя установленные законом тарифы.

Учитывайте при расчете вашего валового годового дохода, что это правило также применяется к скидкам на праздники, льготы и бонусы. Автомобиль, предоставленный вашей компанией, также учитывается в вашей зарплате. Однако выплаты за выплату пособий по безработице и пенсионные взносы НЕ учитываются.

К правилу применяется максимальная ставка налога (эффективная) 36.4%. Это значительно ниже, чем обычные кронштейны налогообложения в Нидерландах (самый высокий из которых составляет 52 процентов).

Как долго вы можете воспользоваться этим правилом в качестве экспата

Максимальная продолжительность применения этого правила для одного человека составляет 8 лет. Однако эта длина может быть уменьшена, если раньше эмитент работал в Голландии. Для тех сотрудников, которые использовали правило до 2012, максимальная длина приложения составляла десять лет. Узнайте больше о последних событиях, касающихся решения о возмещении 30% и его продолжительности.

Дополнительные преимущества и преимущества

Существуют и другие преимущества использования этого правила, а именно:

В своей налоговой декларации можно выбрать вариант «нерезидент» (в блоках 2 и 3 декларации по налогу на прибыль). Если этот статус используется, активы, перечисленные в Box 2 и Box 3, не облагаются налогом. Единственное исключение - инвестиции в недвижимость.

Экспат, а также члены его семьи могут получить водительские права, выданные в Нидерландах вместо их старого, без участия в экзамене по вождению. Обычно для этого требуется тест на вождение.

Если работодатель соглашается финансировать международную посещаемость школ, возмещение будет освобождено от налогообложения.

Обратите внимание, что если эти параметры используются, остальные вычеты все еще применимы.

Иностранцы, работающие в Нидерландах как предприниматели, могут также подать заявку на эту выгоду, если они работают на основе своего бизнеса с ограниченной ответственностью (BV).

Это также способ привлечения предпринимателя к привлечению ценных иностранных специалистов.

Требования к кандидатам

Чтобы подать заявку на правило 30%, вы должны соответствовать следующим условиям, которые характеризуют вас как квалифицированного работника:

• Экспат должен быть использован нидерландской компанией.
• У экспатов должны быть профессиональные знания и опыт, которые нелегко найти в Голландии. Считается, что работник обладает таким опытом, когда их зарплата соответствует определенным требованиям.
• Сотрудник и работодатель соглашаются, что правило применимо (соглашение должно быть в письменной форме)
• Сотрудник был переведен / завербован из другой страны.
• До начала работы в Нидерландах работник находился за пределами расстояния 150km от Нидерландов более двух лет.

Не стесняйтесь обращаться в нашу консультативную группу, если у вас есть вопросы относительно этого правила.

Процесс подачи заявки

Чтобы начать процесс, иностранный сотрудник и его / ее работодатель должны подать «Заявление о применении правила 30%» («Verzoek loonheffingen 30% regeling») в Налоговый департамент Нидерландов.

Позднее приложение

Возможно, вы только что узнали, что имеете право на участие. Вы все еще можете подать заявку. В зависимости от времени подачи заявки вы также можете получить обратную компенсацию.

Например, если вы подадите соответствующие документы в течение 4 месяцев с момента начала работы, вам будут возмещены расходы за первые месяцы задним числом. В случае подачи документов позже, чем через 4 месяца с момента начала работы, вам необходимо дождаться одобрения вашей заявки. Период возмещения начнется в первый день первого месяца после этого утверждения.

Вы можете подать заявление даже через несколько лет после того, как вы начали работу, - единственное условие, что вы имели право на то время, когда вы начали работать в Голландии.

Что произойдет, если вы смените работу?

В случае прекращения работы, когда это правило применяется, можно повторно подать заявку на продолжение применения правила. Для этого новое задание должно соответствовать требованиям, указанным выше. Кроме того, в этом случае заявка должна быть подана не позднее 3 месяцев после окончания предыдущей работы.

Прочитайте наш информационный раздел FAQ для получения дополнительной информации об управлении налогом 30.

В течение трех лет беспрецедентное количество фирм открыть новый бизнес в Амстердаме, Только в 2016 более чем 150 многонациональные корпорации открыли места в столичном районе голландской столицы. Это признак того, что Амстердам является не только главным деловым центром Нидерландов, но и континентом.

Город является привлекательным местом для многих международных инвесторов. Наши местные юристы могут помочь вам открыть филиал или филиал международной компании в стране.

Амстердам - ​​привлекательное место для международных компаний

Отчет IBM о глобальных тенденциях подтверждает конкурентоспособность Амстердама как места назначения для иностранных компаний. Город занимает третье место в привлечении международных инвестиций, но также четвертый в рейтинге PwC за возможности и европейское исследование EY.

Амстердам обязан своей глобальной привлекательностью своему приятному деловому климату и его способности оставаться стабильными в течение года, полными бизнес-задач в Европе. Некоторые международные компании, опасаясь последствий Брексита, выбрали переселение и выбрали Нидерланды для своих новых баз операций.

Создание штаб-квартиры в голландской столице

Нидерланды предлагают много преимуществ для международных компаний. Некоторые из его наиболее привлекательных особенностей - удобное европейское местоположение, развитая связь и инфраструктура, многочисленные возможности для бизнеса и занятости, а также подходящий пул квалифицированных и талантливых голландских и международных работников.

Процесс регистрации компаний в Нидерландах прост, с различными возможностями для регистрации. Предприятия ЕС могут открывать филиалы в стране, а другие международные корпорации могут регистрировать дочерние компании.

Увеличение числа компаний, открывающих штаб-квартиру в стране, происходит не только из Европы. Некоторые из крупнейших игроков года также происходят из регионов Северной Африки и Ближнего Востока. На североамериканские корпорации приходится более половины всех расширяющихся предприятий в столичном районе Амстердама.

Если вам нужна дополнительная информация о как начать свой бизнес в Амстердаме, пожалуйста, свяжитесь с нашей юридической фирмой в Нидерландах.

Голландская газета Het Financiële Dagblad (The Financial Daily) недавно провела исследование, показывающее, что средняя сумма, которую крупные предприятия ЕС тратят на корпоративный налог, составляет 23.3 процента от их прибыли. Авторы проанализировали налоговые обязательства 25 компаний, крупнейших на фондовой бирже в Амстердаме, включая Unilever, Heineken, ING Group и Philips, а также изучили корпоративные налоги, которые они платят в различных европейских странах.

Анализ показал, что ставки корпоративного налога существенно различаются среди стран ЕС. В то время как мальтийские, французские и бельгийские компании платят между 33 и 35 процентом налога на свой корпоративный доход, обязательства болгарского, литовского, латвийского и ирландского бизнеса составляют 10 до 15 процентов. Некоторые страны за пределами Европейского Союза, например Объединенные Арабские Эмираты, Гернси и Каймановы острова, не взимают налоги с корпоративного дохода. По данным газеты, самый высокий уровень корпоративного налога (55 процентов) применяется к компаниям, участвующим в газовой и нефтяной промышленности Объединенных Арабских Эмиратов.

Top 5 стран, не имеющих налогообложения в ЕС

Результаты исследований показывают, что пятерка наименьших налоговых льгот для крупных компаний в Европейском Союзе выглядит следующим образом:

1. Болгария

Долгое время страна пользовалась популярностью благодаря удобной фискальной политике. Единая ставка корпоративного подоходного налога является самой низкой в ​​Европейском Союзе и составляет 10 процентов. Личный доход облагается налогом по той же ставке. Кроме того, Болгария привлекает предпринимателей своим стратегическим расположением, развитой бизнес-инфраструктурой и низкими затратами на рабочую силу. Читайте здесь о типах болгарских компаний.

2. Ирландия

Нормальная ставка корпоративного налога в стране составляет 12.5 процентов от дохода от торговли и 25 процентов от дохода из других источников. Местная система налогообложения является хорошим примером поощрения конкуренции и стимулирования инвестиций. Налог на личный доход прогрессирует в пределах 20 до 40 процентов.

3. Нидерланды — западноевропейская альтернатива с солидной репутацией

Нидерланды заняли достойное 6 место с корпоративный налог в размере 19 процентов. (Ставка корпоративного налога в Нидерландах была снижена в 2021 году). Нидерланды известны как глобальный торговый центр с международной рабочей силой, которая на 93% свободно владеет английским языком. Репутация страны в сочетании с ее налоговыми соглашениями привели к тому, что крупнейшие фирмы в мире открыли свои штаб-квартиры в Нидерландах. Среди таких компаний - Apple, Starbucks, Google и многие другие компании из списка Fortune 500.

Нидерланды снижают ставку корпоративного налога в ближайшие годы.

Читать далее по корпоративному подоходному налогу в Нидерландах.

4. Латвия

Страна собирает корпоративный подоходный налог по фиксированной ставке 15 процентов. В январе 2017 представила более низкий процент 12 процентов для микропредприятий для поддержки компаний с низкой текучестью, которые отвечают определенным требованиям. Латвия также привлекает инвесторов квалифицированной рабочей силой и развивает транспортную инфраструктуру. Наиболее популярными областями для инвестиций являются логистика, транспорт, информационные технологии, науки о жизни, возобновляемые источники энергии и деревообработка. Налог на личный доход составляет 23 процентов.

5. Lithuana

Единая ставка налога в размере 15 процентов применяется как к корпоративным, так и к личным доходам, полученным в стране. Литва считается вторым наиболее благоприятным европейским государством для инвесторов. Кроме того, его экономика входит в пятерку европейских лидеров по быстрому росту. Литва популярна своим сектором исследований и разработок, выдающейся цифровой инфраструктурой, низкими затратами на рабочую силу и квалифицированными специалистами.

За последнее десятилетие виртуальные валюты, такие как биткойн, Qtum, Litecoin и Ethereum, стали все более популярными. В настоящее время они используются как оба метода для платежных и инвестиционных инструментов. Появление криптотермоусловий привело к законодательному вакууму, который должен был быть заменен адекватными нормами.

В настоящей публикации основное внимание уделяется налогообложению Bitcoin (безусловно, самой популярной виртуальной валютой). Биткойны заменяют реальные валюты и имеют реальную денежную стоимость. Это означает, что они могут быть конвертированы в доллары США и Австралии, евро или любую другую виртуальную валюту. Большинство транзакций биткойнов являются анонимными и имеют место в Интернете. Биткойны не регулируются и не зависят от поддержки центральных банков и правительств.

Несмотря на то, что в большинстве стран валюта Биткойн не считается законным платежным средством, некоторые системы налогообложения признают его значение и соответствующие власти предложили конкретный финансовый режим. Ниже приведен краткий обзор методов налогообложения биткойнов в США, ЕС, Великобритании, Германии, Австралии и Японии.

Налогообложение в биткойне в США

При сборе федерального налога Служба доходов Соединенных Штатов рассматривает Биткойн как собственность, а не как валюту. Все транзакции с Биткойн облагаются налогом в соответствии с принципами, действующими для налогообложения имущества. Поэтому данные о транзакциях Bitcoin должны быть представлены в Службу доходов для целей налогообложения.

Налогоплательщики, предлагающие услуги или товары, оплаченные в Биткойне, обязаны сообщать сумму полученных биткойнов в свои ежегодные налоговые декларации. Значение биткойнов рассчитывается с учетом справедливой стоимости на рынке в долларах США (обменный курс) на момент получения платежа.

Если налогоплательщик использует криптовалюту в качестве основного актива (в качестве инвестиционной собственности, такой как облигации, акции и т. Д.), Он должен учитывать любые налогооблагаемые убытки или прибыли. Налогооблагаемая прибыль возникает в результате операций, в которых полученная стоимость в долларах выше, чем скорректированная база виртуальной валюты. В качестве альтернативы, убыток возникает в результате транзакций, в которых полученная стоимость в долларах США ниже по сравнению с скорректированной базой виртуальной валюты.

В Соединенных Штатах люди, участвующие в добыче биткойнов (проверка транзакций и ведение бухгалтерского учета), также обязаны платить налоги. В случае успешной добычи полезных ископаемых они должны добавить ценность добытых биткойнов к их годовому доходу.

Невыполнение налоговых требований для виртуальных валют может привести к штрафам. Соблюдение налогового законодательства США и точная оценка налогов, связанных с транзакциями Биткойна, могут быть достигнуты путем ведения подробных отчетов.

Налогообложение биткойнов в ЕС

В 2015 высший суд Европейского Союза (ECJ) определил, что операции в Биткойне не взимаются с НДС в связи с законодательными положениями о транзакциях в банкнотах, монетах и ​​валютах в качестве средств для оплаты. Поэтому Европейский суд рассматривает Биткойн как валюту, а не собственность.

Несмотря на то, что транзакции Биткойна не облагаются НДС, они могут нести другие налоги, например, доходы или прирост капитала. Биткойн рассматривается по-разному для целей налогообложения в зависимости от государства-члена ЕС.

Великобритания

Соединенное Королевство рассматривает биткойн так же, как и иностранную валюту. Биткойнские операции подчиняются правилам налогообложения, применимым к валютным потерям и прибыли. С другой стороны, транзакции с биткойнами, которые считаются «спекулятивными», могут быть освобождены от налогов. Информация о мерах налогового принуждения, связанных с операциями в Биткойне, предоставляемыми местным налоговым органом (HMRC), довольно расплывчата. Это означает, что такие обмены следует рассматривать в каждом конкретном случае в зависимости от конкретных обстоятельств и установленных фактов.

Germany

С 2013 страна рассматривала Биткойн как частные деньги. Несмотря на то, что виртуальная валюта облагается налогом по ставке 25 процентов для прироста капитала, налог облагается налогом только в том случае, если прибыль Bitcoin накапливается в течение 1 года после получения виртуальной валюты. Поэтому налогоплательщики, держащие Биткойн более года, не несут ответственности за налог на прирост капитала. В этом случае любые транзакции в виртуальной валюте будут рассматриваться как частные продажи, которые не облагаются налогом. В Германии Биткойн обрабатывается таким же образом, как акции, акции и другие инвестиции.

Налоги на биткойн в Японии

Страна официально признает Биткойн как способ оплаты. С июля 01, 2017, валюта не облагается налогом на потребление. Япония рассматривает виртуальные валюты как ценности, подобные активам. Таким образом, они могут передаваться цифровым способом или использоваться для оплаты. Поэтому прибыль от торговли в Биткойне рассматривается как доход от бизнеса и генерирует налоговые обязательства для прироста капитала и дохода.

Биткойн налоги в Австралии

Страна рассматривает все транзакции в Биткойне или любую другую виртуальную валюту в качестве бартерных соглашений. Национальная система налогообложения признает Биткойн как актив, генерирующий прирост капитала, а не как иностранную валюту или деньги. Все транзакции в биткойне должны быть надлежащим образом задокументированы, зарегистрированы и устарели. Полученные платежи должны быть объявлены в австралийских долларах таким же образом, как и обычный доход.

Личные транзакции с Bitcoin освобождаются от налогов, если они отвечают следующим условиям:

1.) Виртуальная валюта используется для покупки услуг или товаров, предназначенных для личных целей

2.) Сумма сделки ниже 10 000 AUD.

Обмен биткойнами и добыча полезных ископаемых с целью ведения бизнеса облагаются налогом как торговля акциями.

Заключение

Правовая основа, определяющая налогообложение биткойнов, зависит от юрисдикции. Некоторые страны (государства-члены ЕС) воспринимают Биткойн как валюту, в то время как другие (Австралия, США) признают это как актив или собственность. Тогда есть юрисдикции, такие как Япония, которые приняли промежуточный подход и определяют биткойн как ценность, аналогичную активу.

Если вы хотите получить дополнительную информацию о налогообложении биткойнов в разных государствах-членах ЕС или о том, как начать Европейский криптовалютный бизнес обратитесь к нашим юрисконсультам. Вы также можете читать в правилах шифрования в Нидерландах.

Если бы вы спросили обычного человека на улицах Нидерландов, он, вероятно, не назвал бы Нидерланды «налоговым убежищем». Однако для некоторых компаний Нидерланды считались налоговым убежищем.

Система налогообложения в Нидерландах направлена ​​на привлечение иностранного капитала, и отличный способ сделать это - предложить налоговые льготы и субсидии. Голландия, например, имеет соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами. Одним из самых больших препятствий для многих предприятий является тот факт, что входящие роялти не облагаются налогом в Голландии. В настоящее время Нидерланды решают проблему критики, внедряя ряд новых нормативных актов для борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Что такое налоговая гавань?

Прежде чем мы углубимся в это, важно знать, что такое налоговая гавань. Налоговое убежище - это страна, которая предлагает иностранным компаниям (а также отдельным лицам) минимальную налоговую ответственность в стабильной среде. Мало или вообще никакой финансовой информации об этой ответственности не будет передано иностранным властям.

Предприятия не должны работать вне налогового убежища, чтобы извлечь выгоду из местной политики. Это означает, что бизнес может быть основан в стране, где налоги высоки, но он предпочитает платить налоги в стране с очень низкими (или даже нулевыми) ставками налогов. Особенно многие многоцелевые ищут налоговые убежища, поскольку это помогает им повысить свою прибыль. Многие американские компании являются очень хорошо известными примерами.

Обычно они упоминаются в связи с использованием различных низконалоговых юрисдикций, таких как БВО (Британские Виргинские острова), Гонконг, Панама. Упоминания об этих практиках в последнее время довольно хорошо известны, например, в «Панамских документах», а также описаны в более старых статьях, например, в Rovnickwriting «Солнечный песок и много денег». Последнее относится к тому, сколько тропических стран, которые в основном сосредоточены на индустрии туризма, аккредитованы с оборотом в миллиарды долларов (западных) многонациональных компаний, несмотря на то, что фактическая местная деловая активность практически отсутствует.

Транснациональные корпорации часто обвиняют в использовании местного законодательства («покупке» наиболее благоприятных условий). Многие международные корпорации, имеющие магазины по всему миру, платят налоги только в нескольких юрисдикциях. Перемещение прибыли в более выгодные юрисдикции. Критика заключается в том, что (обычно) более бедные страны не платят свою справедливую долю налогов этими корпорациями.

Сеть налогового правосудия классифицирует различные налоговые убежища, которые используются транснациональными корпорациями для избежания налогообложения.
«Корпоративные налоговые убежища также способствуют всемирной гонке на дно. По мере того, как одна юрисдикция вводит новую налоговую лазейку, стимул или снижение налогов для привлечения мобильного капитала, другие будут пытаться ввести еще более привлекательные предложения, побуждая других, в свою очередь, присоединяться к ним, что приводит к неблаговидной гонке на дно, которая неуклонно меняется. налоговое бремя переносится с богатых акционеров многонациональных корпораций, которые в основном являются состоятельными людьми, на группы с низкими доходами. Вот почему во многих странах корпоративные налоги падают, а прибыль корпораций растет. В результате этой гонки снижение налогов и льготы не останавливаются на нуле: они становятся отрицательными. Нет предела аппетиту транснациональных корпораций к бесплатному использованию общественных благ и субсидий, оплачиваемых и предоставляемых другими. Эту гонку на выживание называют «конкуренцией», но это совершенно иной зверь, чем знакомая нам рыночная конкуренция, и по причинам, изложенным выше, она всегда пагубна». Источник

Чтобы избежать таких происшествий и гонки на дно. Европа предпринимает решительные действия установить политику налогообложения транснациональных корпораций во всей еврозоне. Это мешает корпорациям поворачивать конкурирующие правительства друг против друга для привлечения транснациональных корпораций. Первым шагом в таких правилах является предоставление транснациональным корпорациям информации об обороте, доходах и налогообложении в каждой стране. Такие коллективные действия также позволят Еврозоне оттолкнуть интересы Соединенных Штатов, которые хотят, чтобы их транснациональные корпорации облагались как можно большим налогом в Соединенных Штатах.

Нидерланды, выгодное налоговое регулирование

Нидерланды обеспечивают привлекательный финансовый климат для транснациональных корпораций. Методы, с помощью которых он это делает, являются конкурентоспособными, но честными. не сравнимы с традиционными налоговыми убежищами. С 2024 года она составляет 19% для 200.000 25.8 евро, а если она превышает эту сумму, она становится 0% для ставок корпоративного налога. (по сравнению с БВО XNUMX%). Это новое регулирование, по-видимому, нацелено в основном на более мелкие корпорации, что позволяет Нидерландам привлекать больше малых предприятий.

Нидерланды предлагают расширенные налоговые правила для транснациональных корпораций, поэтому налоговый инспектор обсудит с ними, как они должны интерпретировать правила. Что разрешено, а что нет. Вместо того, чтобы задним числом контролировать ситуацию и рисковать штрафами, Нидерланды предпочитают говорить заранее. Общение четко с новым бизнесом, вместо обеспечения неопределенной атмосферы.

Нидерланды будут бороться против уклонения от уплаты налогов

Нидерланды будут сотрудничать на международном уровне в целях сокращения уклонения от уплаты налогов. Правительство объявило о меры по борьбе с уклонением от налогов, Среди названных действий:

''Я. С 2021 года Нидерланды введут налог у источника на исходящие потоки процентов и роялти в юрисдикциях с низким налогообложением и в случаях злоупотреблений. Это предотвращает использование Нидерландов для передачи деятельности в налоговые убежища.
II. Правительство хочет предложить как Нидерландам, так и его партнерам по контрактам эффективный набор инструментов против уклонения от уплаты налогов.
III. При реализации первой и второй европейской директивы по борьбе с уклонения от уплаты налогов (ATAD1 и ATAD2) Нидерланды будут идти дальше, чем это предписывает эта директива.
IV. Очевидна важность прозрачности в подходах к уклонению от уплаты налогов. Таким образом, правительство продолжает политику предыдущего кабинета министров. Правительство разъяснит закон о юридической ответственности адвокатов и нотариусов. Наложенные на них штрафы оглашаются. Это означает, что эти поставщики финансовых услуг должны нести большую ответственность за структуры, по которым они консультируют.
V. Чтобы укрепить целостность финансовых рынков, правительство работает над законодательством о создании так называемого реестра UBO (конечный бенефициарный владелец). Существующее законодательство о трастовых офисах также будет ужесточено».

Найдите здесь исходную позицию голландского регулятора относительно мер, объявленных на 23-02-2018.

Нечестно сравнивать Нидерланды с другими «налоговыми убежищами»?

Мы считаем несправедливым называть Нидерланды просто налоговой гаванью, Нидерланды славятся красочной столицей Амстердамом и портом Роттердам – крупнейшим портом в Европе и до недавнего времени крупнейшим портом в мире. Также Нидерланды очень популярны благодаря своей благоприятной деловой среде. Нидерланды имеют богатую историю международной торговли, восходящую к 17 веку и созданию «VOC», первой государственной корпорации в мире. Вероятно, это была самая большая корпорация из когда-либо существовавших (с поправкой на инфляцию).

• Ставка налогов на корпоративный доход в стране может быть одной из самых низких в Европе (15% корпоративного налога), но ставки налога выше, чем оффшорные налоговые гавани, которые обычно вообще не взимают налоги.
• Нидерланды не предлагают оффшорные компании
• Инфраструктура в стране является одной из лучших в мире;
• Нидерланды имеют настоящую процветающую экономику, это не просто республика «налоговый рай».
• Голландские граждане высокообразованные
• Нидерланды имеют прекрасную репутацию торговой державы с начала 1600-х годов.
• Нидерланды были первой страной в мире, которая основала публичную торговую компанию в 1602, с компанией East India Trading, где голландцы
• Бизнес-предприниматели всегда приветствуются в Нидерландах. Культура открыта для международных влияний, как это было в течение сотен лет.
• Доля голландских людей, говорящих на иностранных языках, довольно высока. Почти каждый знает английский язык, и многие из них также владеют французским или немецким языком;
• Результаты исследования, проведенного Г.Тортоном в последние годы, показывают, что Голландия входит в число ведущих стран мира для начала бизнеса;
• Нидерланды привлекают различные иностранные компании благодаря своей стабильной политике и законодательству и хорошим международным отношениям.
• Дальнейшие исследования показывают, что международные компании проявляют большую уверенность в том, что Нидерланды начинают свой бизнес благодаря своей международной среде и мультикультурализму. В стране принимают участие многие международные компании, представившие положительный опыт.

Хотели бы вы начать компанию в Нидерландах?

Если вы ищете стабильную европейскую страну и процветающую экономику для расширения своего бизнеса, было бы разумно рассмотреть возможность создания филиала вашей компании в Нидерландах. Intercompany Solutions может помочь вам сделать это, В последние годы мы помогли сформировать более 500 компаний и предлагаем 100% гарантию удовлетворения.

Наши эксперты по бизнес-законодательству позаботятся о том, чтобы все аспекты организации вашего бизнеса были выполнены в соответствии со всеми соответствующими законами. Мы можем помочь вам во всех аспектах, от создания вашего бизнеса до бухгалтерских услуг, подачи заявления на банковский счет компании, услуг по гражданству и месту жительства, а также юридических услуг.

Прирост капитала от транзакций в криптотерминах, таких как Bitcoin, все чаще становится облагаемым налогом в странах по всему миру. Поэтому налогоплательщики обязаны включать криптовалютные транзакции в свои ежегодные налоговые декларации. Несоблюдение может привести к серьезным штрафам. Возникает вопрос, могут ли налоговые органы адекватно идентифицировать владельцев криптовалюты для сбора обязательств.

Проблема анонимности

Основная проблема, связанная с налогообложение криптоконверсий их прослеживаемость: виртуальные деньги часто получают, тратятся и торгуются в Интернете с полной анонимностью. Кроме того, дополнительные методы анонимизации, например частные сети для виртуальной торговли и услуг микширования, обеспечивают защиту личных данных, что делает транзакции практически незаметными.

Поиск решений

Некоторые страны принимают меры для идентификации владельцев криптовалюты в попытке решить проблему с анонимностью. В следующем тексте рассматриваются действия, предпринятые Китаем, где заключено большинство транзакций в биткойнах (95 процент глобальной торговли для 2017).

Стремясь противостоять незаконным сделкам в биткойнах, правительство Китая в последнее время приняло правила, в соответствии с которыми местные обменники и трейдеры должны следовать новой политике Национального центрального банка с обязательной проверкой данных личного счета. Таким образом, пользователи Bitcoin официально обязаны предоставлять конкретную информацию об их транзакциях, включая данные для входа, информацию об учетной записи, описание источников финансирования и историю транзакций. Эти правила позволяют китайским властям собирать более подробную информацию о людях, которые обмениваются криптовалютами, в том числе Биткойн, для определения источников их капитала и снижения риска незаконных действий с использованием виртуальных денег.

Наблюдение за интернет-трафиком

В некоторых странах нет всеобъемлющих стратегий и политик, направленных на то, чтобы трейдеры Биткойна соблюдали соответствующие налоговые обязательства и прекратили отмывание денег с использованием виртуальных валют. Таким образом, местные власти полагаются на то, что люди добровольно сообщают о своих доходах от сделок Биткойн, включив их в свои ежегодные налоговые декларации. Так обстоит дело с налогоплательщиками в США, которые обязаны вести учет криптовалютных транзакций и сообщать о любых полученных доходах. Однако до настоящего времени уровень отчетности сравнительно невелик. Например, в США только люди 802 сообщили о своем доходе от криптовалютных транзакций в своих годовых налоговых декларациях для 2015.

Когда ожидания добровольной отчетности не будут выполнены, правительственные организации могут прибегнуть к перехвату интернет-трафика, чтобы идентифицировать пользователей биткойнов, участвующих в транзакциях с криптовалютой. Этот метод работает, особенно когда пользователи:

1) упоминает онлайн-личные данные, такие как имя / биткойн-адрес;

2) Обмен Биткойны для других валют. Обмен валюты часто требует проверки личности, например, копии документов идентификации личности и банковских выписок. Поэтому эти транзакции могут использоваться для отслеживания трафика Bitcoin в обоих направлениях: исходящего и входящего;

3) используют биткойны для оплаты. Для покупки услуг и товаров в Интернете чаще всего требуются контактные данные, например адрес для доставки (когда доставка не является цифровой). Поэтому налоговики могут идентифицировать получателей этих товаров; а также

4) используют кошки Биткойна без параметров маскирования IP-адреса.

Заключение

Как описано выше, анонимное использование виртуальных денег вызывает много вопросов, связанных с сбором налогов. Все больше стран постепенно принимают меры для решения этого вопроса. В 2017 после того, как правительство Китая ввело конкретные правила, Парламент и Совет ЕС подготовили предложение, направленное на идентификацию владельцев криптовалюты. В документе говорится, что ответственные органы должны контролировать виртуальные валюты, поскольку анонимность является препятствием, а не активом для Сообщества.

Читайте здесь в случае, если вы заинтересованы в запуске криптовалютного бизнеса в Нидерландах.

Согласно исследованию Savills Investment Management, Амстердам остается одним из 5 самых динамично развивающихся городов Европы в течение ряда лет. Факторы, используемые в рейтинге, в основном ориентированы на пригодность для новых инвестиций. Кембридж, Лондон и Париж - среди других лучших городов.

Если вы планируете вести бизнес в Нидерландах, наши агенты по регистрации в Нидерландах могут дать вам совет экспертов.

Лучшие качества Амстердама

Исследование, проведенное Savills, охватывает европейские города 130 и сравнивает их по шести характеристикам: инклюзивность, инновации, вдохновение, взаимосвязь, инвестиции и инфраструктуру. Город Амстердам занимает 5^th среди этих юрисдикций с выдающимися оценками инноваций и инвестиций.

В докладе подчеркивается Лучшие качества Амстердама и упоминает, что это главный голландский коммерческий и финансовый центр с растущим сообществом, занимающимся технологией и запуском.

В отчете говорится, что в самых динамичных городах есть инновационные компании, высококачественные университеты, амбициозные проекты для инвестиций в инфраструктуру и хорошие возможности для поддержания высокопрофессиональных кадров.

Другие голландские города, включенные в отчет, - Гаага на 50^th место, Эйндховен в 48^th и Утрехт в 46^th место. Гаага также 8^th на континенте в отношении инноваций.

Если вы хотите узнать больше о Нидерландах, прочитайте нашу статью Нидерланды, введение, В этой статье вы найдете информацию о голландской рабочей силе, налоговых правилах и фондах страны.

Инвестиции в голландском Амстердаме

Правительство Нидерландов приветствует и стимулирует международные инвестиции. Для международных инвестиций нет специальной правовой политики, и компании могут удерживать 100 процент своих филиалов в стране. Существует много вариантов получения налоговые льготы в Нидерландах, например субсидии или займы для проектов в области исследований и разработок и особенно в области охраны окружающей среды. Заработная плата может быть получена за открытие новых рабочих мест. Страна также приняла специальную политику для международных сотрудников. Наша голландская команда юристов может предоставить вам больше информации об этих преимуществах.

Наиболее распространенными формами бизнеса, предпочитаемыми международными инвесторами в столице и других городах Нидерландов, являются частные и публичные компании с ограниченной ответственностью и филиалами.

Если вам нужна дополнительная информация о том, как сделать инвестиции, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться в нашу голландскую юридическую фирму.