Дивидендный налог Нидерланды является своего рода подоходным налогом на выплату дивидендов акционерам компаний. Налоговое законодательство Нидерландов предусматривает положения о фиксированной ставке по дивидендам. В случае, если бизнес соответствует определенным критериям, могут применяться налоговые льготы. Наши местные агенты могут предоставить вам исчерпывающую информацию о соблюдении налогового законодательства в отношении любого голландского предприятия.
Максимальная ставка налога на дивиденды в Нидерландах составляет 25%. Однако компании не обязаны облагать налогом дивиденды, если они выполняют определенные требования для освобождения от участия. Это освобождение касается прироста капитала и дивидендов от акций не менее 5%. Дочерние компании могут иметь право на освобождение от участия, если они активны и проходят налоговый тест (для облагаемого налога в соответствии с принципами Нидерландов). Кроме того, менее 50% активов компании может быть пассивным. Если дочерняя компания отвечает этим условиям, ее доходы от дивидендов освобождаются от налогов.
Голландские компании, не имеющие права на освобождение от участия, несут ответственность за налоги по обычной корпоративной ставке в отношении прибыли от акций. Если голландские дочерние компании облагаются корпоративным налогом, но они не отвечают всем критериям, чтобы полностью воспользоваться освобождением, они могут получить специальный кредит.
Наши юристы в Нидерландах могут предоставить вам подробную информацию о положениях, касающихся дохода от дивидендов.
Голландские корпоративные налоги
Согласно национальному законодательству, компании, созданные в стране, являются резидентами и должны платить налоги за любой доход, полученный во всем мире. Организации-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Нидерландах, обязаны облагать налогами только в отношении доходов, полученных на местном уровне.
Нидерланды налог на корпоративный доход взимаются за всю прибыль от предпринимательской деятельности в Нидерландах, включая доходы от иностранных источников, прирост капитала и пассивный доход.
Налоговая служба Нидерландов или «Belastingdienst» на голландском языке является агентством, отвечающим за внутренние доходы и налогообложение. Если вам нужна дополнительная информация о налоговой системе Нидерландов, не стесняйтесь обращаться к нашим местным юристам. Мы предлагаем комплексные услуги в отношении соблюдения налогового законодательства. Вы также можете ознакомиться с нашей статьей о платя налоги в Нидерландах.
Нидерланды и их налоговая система предлагают множество особых преимуществ международным инвесторам. Корпоративное налогообложение в стране варьируется в зависимости от налогооблагаемой прибыли предприятий: существуют две ставки, определяемые размером дохода. Наши местные юристы готовы помочь вам в открытии компании и выполнении требований для вашего полного корпоративного налогообложения в Нидерландах.
Корпоративное налогообложение в Нидерландах
Любая компания, зарегистрированная в Нидерландах, рассматривается как компания-резидент, несущая ответственность за корпоративные налоги. Субъекты-резиденты обязаны облагать налогами в отношении доходов, полученных во всем мире, а нерезиденты облагаются налогом только на прибыль, полученную в стране.
Ставка налога на прибыль составляет 19% до 200 000 евро налогооблагаемого годового дохода и становится 25.8 % для сумм, превышающих это значение. Корпоративный налог взимается с любой прибыли, полученной от коммерческой деятельности в Нидерландах, включая доходы от торговых операций, международных операций, пассивных и исходных доходов и т. д. В принципе, все расходы, связанные с деятельностью компании, вычитаются из общей прибыли.
Налоговая служба Нидерландов или «Belastingdienst» на голландском языке является агентством, отвечающим за внутренние доходы и налогообложение.
Исключения корпоративного налога Нидерланды
Некоторые статьи дохода освобождаются от корпоративных налогов. Это дивиденды и доходы от прироста капитала, полученные от конкретных дочерних компаний, и прибыль, полученная от иностранных компаний. Это регулируется в директиве вспомогательного-родителя.
Местные дочерние компании имеют право на освобождение от голландского корпоративного налога, если они активны, и Голландская материнская компания имеет не менее 5%. Эти дочерние компании должны пройти тест, показывающий, могут ли они претендовать на исключения. Материнская компания будет иметь право на освобождение от участия в случае, если им уже предъявлены разумные налоги в стране, где находится дочернее предприятие. Аналогичным образом, дочернее предприятие будет претендовать на освобождение от участия в случае, если его пассивные активы не превышают 50% от общих активов.
Наши юристы в Нидерландах могут предоставить вам дополнительную информацию об освобождении от налога на корпорацию и их применении в отношении ваших Голландская компания.
Другие характеристики корпоративного налогообложения
Налоговая система в Нидерландах предлагает различные рельефы и преимущества. Например, некоторые бюджетные ассигнования применяются для разработки и исследовательской деятельности. Такие надбавки уменьшают налогооблагаемый доход компании. Аналогичным образом, компании, работающие в области экспорта и импорта, могут воспользоваться специальным налоговым режимом в отношении тоннажа, доступного для компаний, занимающихся судоходством.
Владельцы бизнеса в Нидерландах, в том числе нерезиденты и иммигранты, должны открыть голландский банковский счет для управления своими доходами и получения доступа к различным банковским услугам.
Многие банки Нидерландов открывают корпоративные и личные счета. Пакеты услуг могут включать в себя преимущества мобильного и онлайн-банкинга, дополнительные функции и банковские консультации.
Открытие банковского счета в Нидерландах
Открытие корпоративного банковского счета является обязательным для создания бизнеса в Нидерландах. Учетная запись необходима для завершения различных деловых переводов и транзакций. Банковская справка с историей транзакций также требуется для годовой финансовой отчетности.
Лица, работающие на местах, могут также открывать счета в голландских банках в свою пользу. Их заработная плата может быть переведена непосредственно на счета, платежи проще и возможны международные денежные переводы.
Процедура открытия банковского счета проста, особенно для личных счетов. Большинство банков могут выполнить первые шаги автоматически с помощью формы заявки, доступной в Интернете.
Иностранные граждане, которые сталкиваются с трудностями при открытии счета из-за незнания голландского языка, могут обратиться за помощью к нашим юристам. Наши команды могут подготовить доверенность, позволяющую конкретному лицу открывать / управлять счетом от имени владельцев бизнеса, которые не могут присутствовать в Нидерландах.
Документы, необходимые для открытия голландского банковского счета
Если вы хотите открыть свой счет лично, вам необходимо предоставить ряд документов в филиал, с которым вы планируете работать. Личное удостоверение личности / паспорт и номер службы поддержки граждан Нидерландов (BSN) (выдается при регистрации в муниципалитете) входят в число необходимых документов. Требуется трудовой договор и личный или голландский юридический адрес.
Документы, необходимые для открытия корпоративного банковского счета, могут различаться. Также должны быть представлены такие документы, как Свидетельство о регистрации бизнеса компании.
Если у вас есть вопросы по корпоративному банковскому делу, пожалуйста, свяжитесь с нашей юридической фирмой в Нидерландах. Наша команда может предложить вам широкий спектр решений и консультаций в отношении работы и проживания в стране.
Физические и корпоративные лица, работающие или осуществляющие предпринимательскую деятельность в Нидерландах, должны соблюдать местные требования к налогообложению. Уплата налогов в Нидерландах является обязательной как для компаний, созданных в стране, так и для филиалов международных организаций. Вещество играет роль в налоговом статусе, деловой адрес в Нидерландах должен соответствовать требованиям, предъявляемым налоговыми органами.
Если у вас есть бизнес, наши представители могут предоставить вам подробную информацию о местных принципах аудита и бухгалтерского учета голландской налоговой системы. Мы также можем помочь вам в регистрации компании в Нидерландах.
Корпоративное налогообложение в Нидерландах
Ассоциация налогообложение корпораций в Нидерландах зависит от места жительства. Компании, созданные на местном уровне, считаются юридическими лицами резидентов Нидерландов, голландской компанией-резидентом. Они должны платить корпоративные налоги в отношении своих доходов, полученных по всему миру. Компании-нерезиденты облагаются налогом только в отношении доходов, полученных в стране. Ставка корпоративного налога составляет 19% для годовой прибыли до 200 000 евро. Доходы, превышающие эту сумму, облагаются налогом по ставке 25.8%. В ближайшие годы ставки корпоративного налога продолжат снижаться.
Страна не взимает налоги с роялти или процентов. Дивиденды не облагаются налогом на внутреннем уровне; в противном случае ставка налога на дивиденды составляет 15%. Нидерланды подписали многочисленные соглашения с другими государствами мира, чтобы избежать двойного налогообложения и снизить налоговое бремя для компаний.
Другими применимыми налогами для компаний в Нидерландах являются налог на передачу недвижимости и НДС (стандартная ставка 21% и сниженная ставка 6%). Все организации, платящие НДС в Нидерландах нужна регистрация.
Для голландских компаний отчетный год обычно соответствует календарному периоду с продолжительностью 12 месяцев. Более короткие периоды можно рассмотреть в год регистрации. Налог на корпоративный доход выплачивается ежегодно, до 5 месяцев после окончания финансового года.
Налоговая служба Нидерландов или Belastingdienst на голландском языке - это агентство, отвечающее за внутренние доходы и налогообложение.
Личное налогообложение в Нидерландах
Голландские жители облагаются налогом по своим доходам во всем мире; нерезиденты платят налоги только за доход, полученный на местном уровне. Принцип налогообложения физических лиц является прогрессивным с тремя разделами: раздел 1 применяется к доходам от жилья, занятости или предприятий; раздел 2 предназначен для получения дохода от существенного интереса; раздел 3 относится к инвестициям и сбережениям.
Физические лица обязаны соблюдать год налогообложения и депонировать любые обязательства до первого апреля следующего года. Задержки / неуплата подлежат штрафам.
Если вам нужна дополнительная информация о налогах и налоговых требованиях, не стесняйтесь обращаться к нашим агентам в Нидерландах.
