В Голландии профессиональный инвестор может использовать различные средства на фондовом рынке. UCITS (Обязательства по коллективным инвестициям в переводные ценные бумаги) и AIF (Фонд альтернативных инвестиций) являются наиболее распространенными инструментами, которые могут продаваться в Европейском Союзе.

Налогообложение является одним из основных факторов при создании инвестиционного фонда. В этом отношении Голландия является очень привлекательной юрисдикцией.

Если вам нужна дополнительная информация о налогообложении инвестиционных фондов в Голландии, пожалуйста, свяжитесь с нашими консультантами по созданию компании.

Налоговый режим инвестиционных фондов (МФ) в Голландии

Голландские IFs могут претендовать на одну из трех категорий налогов:

1. не облагаемые налогом IFs;
2. фискальные IFs;
3. Налоговые прозрачные IF.

Каждая категория приносит определенные налоговые преимущества.

Не облагаемые налогом голландские IFs

При определенных условиях хедж-фонды и открытые розничные фонды могут быть освобождены от подоходного налога и подоходного налога с предприятий. Основным требованием, которое необходимо выполнить, является выдача лицензии Национальный орган по финансовым рынкам (AFM).

Налоговое налогообложение налоговых органов в Голландии

Фискальные МФ не облагаются корпоративным подоходным налогом. Подоходный налог в размере 15% применяется к распределению дивидендов, если иное не предусмотрено договором об избежании двойного налогообложения, подписанным Голландией. Чтобы получить такой налоговый режим, фонд должен быть зарегистрирован как государственная или частная голландская компания с ограниченной ответственностью.

Наши местные регистрационные агенты могут помочь иностранным инвесторам в создание голландских инвестиционных фондов.

Налоговые прозрачные МФ в Голландии

Для целей налогообложения голландский IF может считаться прозрачным, если:

1.  IF не считается юридическим лицом в отношении подоходного налога и налога на прибыль организаций;
2. IF является закрытым фондом для взаимного учета (на голландском языке: fonds voor gemene rekening, FGR);
3. IF или его менеджеры не имеют зарегистрированного голландского места;
4. IF не лицензируется Национальным органом по финансовым рынкам.

Если вам нужна дополнительная информация о налоговых требованиях для голландских инвестиционных фондов, свяжитесь с нами.

Вы думали о создании компании? Но разве ситуация с Brexit оставила вас смущенным и немотивированным? Не беспокойся; ты не один. Многие стартапы, а также уже существующие владельцы бизнеса в UK обдумывают свой следующий ход, фигурально и буквально.

Большинство владельцев бизнеса хотят избежать отстраненности от ЕС, поскольку это повлечет за собой значительную потерю различных выгод. Просто подумайте о таких факторах, как единый рынок, возможности свободной торговли и свобода передвижения, которые вы вдруг упустили бы. Чтобы гарантировать, что вы все еще можете получить прибыль от владения бизнесом в одной из стран-членов ЕС, рассмотрите возможность создания голландского бизнеса. В этой статье мы расскажем, почему это хорошая идея.

Что большинство стартапов и начинающих предпринимателей считают важными?

«Нью-Йорк Таймс» опубликовала статью точно в середине 2016, в которой уже предполагалось, что многие британские предприниматели будут активно искать новый дом для своего бизнесаs. Они также опубликовали список критериев, которые кажутся важными в процессе принятия решений:

• Высокий уровень владения английским языком
• Хорошая нормативная среда
• Отличная транспортная инфраструктура
• Не менее хорошая инфраструктура связи
• Возможность приобрести просторное офисное помещение
• Роскошные варианты жилья
• Качественные школы
• Отличные рестораны и культурные возможности
• «Нематериальное качество, которое включает в себя определенный уровень энергии и открытость для потока высокооплачиваемых, конкурентоспособных типов Лондонского Сити-Уолл-стрит».[1]

Не удивительно, что Амстердам был тогда назван городом-победителем для переселения!

Почему вы выбрали бы Нидерланды, чтобы основать свою компанию?

Согласно той же статье, Нидерланды и, в частности, Амстердам действительно являются лучшей альтернативой для Лондона «Мало того, что 90 процентов голландцев говорят по-английски, многие говорят на нем лучше, чем сами англичане. Его школы считаются лучшими в Европе, и есть много вариантов на английском языке. В городе прекрасная архитектура и варианты жилья, живописные каналы, отличные рестораны, музыка и театр, оживленная ночная жизнь, а также космополитическое и терпимое отношение, культивируемое на протяжении веков в качестве крупного глобального торгового центра. Он имеет один из лучших аэропортов Европы, который находится сразу за Франкфуртом и Веной, и отличную железнодорожную сеть, соединяющую крупные европейские столицы, включая Лондон. Это короткая поездка на поезде до Брюсселя, столицы Европейского Союза. Амстердам уже является центром международной торговли и финансовой и политической столицей Нидерландов ».[2]

Intercompany Solutions может помочь вам со всей процедурой создания вашего бизнеса в Нидерландах

Рядом со специфическими для страны преимуществами тот факт, что Нидерланды являются высоко EU также будет иметь чрезвычайно позитивный влияние на ваш бизнес, Также; до 29^th марта и, вероятно, в переходный период, вы все равно сможете подать заявление на получение самостоятельной работы или разрешения на запуск в качестве гражданина ЕС. Так что используйте эту возможность, чтобы легко начать голландский бизнес. Мы будем помогать вам на каждом этапе, просто свяжитесь с нами, чтобы начать процесс.

[1] Стюарт, JB (2016, 30, июнь). После «Брексита» в поисках нового Лондона для финансового мира, чтобы позвонить домой. Ссылка на сайт: https://www.nytimes.com/2016/07/01/business/after-brexit-finding-a-new-london-for-the-financial-world-to-call-home.html?_r=0.

[2] То же самое

Если вы когда-либо мечтали о создании собственного бизнеса в качестве молодого предпринимателя, Нидерланды могли бы просто стать местом, где можно начать свои начинания. Вы не только получите доступ ко всему европейскому единому рынку, но эта технологически развитая страна предлагает множество преимуществ, которые быстро помогут вашему бизнесу расти. Есть много доступных возможностей, например, чтобы начать бизнес онлайн; вам просто нужно знать, где искать и когда принимать меры. Прочтите некоторые советы и ценную информацию, которые помогут вам в процессе создания голландского онлайн-бизнеса в качестве молодого предпринимателя.

Почему стоит выбрать Нидерланды, чтобы начать новый бизнес?

Голландцы постоянно оказываются стабильными, надежными и гостеприимными для иностранных инвесторов и предпринимателей. Но Голландия также отличается инновационными технологиями, IT и электронной коммерцией. Если на рынке появился новый гаджет, приложение или инструмент; шансы, по крайней мере, часть этого, возможно, были разработаны здесь. Это делает Нидерланды чрезвычайно подходящими для онлайн-бизнеса. Известно, что голландское население достаточно хорошо разбирается в Интернете и хорошо осведомлено, что делает его идеальным потенциальным клиентом.

Преимущество молодых предпринимателей заключается в том, что они естественно знакомятся со многими технологиями и имеют преимущество перед старшими организациями. Это особенно верно в отношении прорывных инноваций, новых подходов и инновационных бизнес-моделей в сети и ИТ-секторе.

Доступ к удивительным маркетинговым компаниям

В Нидерландах находится огромное количество отличных маркетинговых компаний и отделов продаж. Таким образом, индустрия онлайн процветает и предлагает много возможностей для новых предпринимателей. Вы можете рассчитывать на поиск идеального коммерческого партнера, чтобы поднять свой бизнес на высокий уровень. Это позволит вам охватить большое количество национальных и международных клиентов, так как большинство маркетинговых компаний предлагают двуязычные или даже трехъязычные услуги.

Голландцы имеют доступ к высококачественной ИТ-инфраструктуре

Один из главных факторов, который вы, вероятно, будете искать, - это технологически развитая страна с отличной инфраструктурой. Онлайн-компания не может существовать без этих основ, что делает Голландию идеально подходящей. В Нидерландах есть несколько аэропортов и морских портов, фантастическая сеть автомобильных и железных дорог и цифровая телекоммуникационная сеть, которая считается одной из лучших в мире по скорости, качеству и надежности. Другими словами; у вас будет доступ к одной из лучших инфраструктур в мире. [1]

Много возможностей для молодых фрилансеров

В настоящее время онлайн-бизнес очень разносторонний, что означает, что вы можете продавать практически все мыслимые продукты и услуги онлайн. Особенно креативные фрилансеры извлекают выгоду из Интернета как средства массовой информации, потому что стало намного проще продавать свои продукты гораздо более широкой аудитории. Креативные фрилансеры будут замечательно проводить время в Голландии, так как страна переполнена единомышленниками, профессионалами и компаниями. Если вы ищете интересные возможности для сотрудничества; не смотри дальше. Голландский креативный сектор входит в десятку лучших в мире по количеству рабочих мест, брендам и возможностям торговли. [2]

Электронная коммерция и партнерский маркетинг для стартапов

Другим процветающим рынком является бизнес электронной коммерции. В Нидерландах интернет-магазины процветают, так как большая часть населения предпочитает делать покупки онлайн. Вы можете легко создать стартап, чтобы продавать уникальные товары ручной работы, а также товары общего назначения. Другой вариант - создать блог-сайт и стать партнером для уже существующих крупных корпораций, таких как, например, Bol.com. Это в основном чрезвычайно успешная голландская версия Amazon. Став партнером, вы сможете зарабатывать деньги, привлекая клиентов на их сайт. Единственное, что вам нужно, это голландская онлайн-компания с номером торговой палаты, и вы готовы идти вперед.

Экономические преимущества молодежного предпринимательства

Правительство Нидерландов стимулирует (молодежное) предпринимательство, чтобы помочь бороться с безработицей и стимулировать экономику. Это достигается за счет того, что нормативно-правовые акты становятся все более простыми, привлекательными для начинающих предпринимателей, а также предоставляют достойные возможности образования в области управления малым бизнесом.

Так как же наше правительство может еще больше улучшить свои усилия? Youth Business International провела исследование с Yecontexts, чтобы ответить именно на этот вопрос. Предоставление руководства, проведение исследований по эффективности и выявление возможностей. Некоторые из этих возможностей включают в себя;

• Сосредоточиться на местной целевой аудитории
• Имейте в виду, что «молодежь» — это очень разнообразная целевая группа с разным образованием, опытом, интересами и ценностями.
• Привлекать ключевые аудитории, которые могут внести позитивный вклад в достижение конечной цели
• Определить конкретные потребности для стимулирования женского предпринимательства
• Включите культурные предубеждения, которые могут повлиять на вашу аудиторию

Начать бизнес в Нидерландах быстро и легко

Intercompany Solutions может настроить вашу онлайн-компанию всего за несколько рабочих дней. Целесообразно провести исследование продуктов, которые вы хотите продать, если вы планируете открыть интернет-магазин. Существуют определенные ограничения или продукты, которые требуют разрешения. Во всех остальных случаях вы можете начать зарабатывать деньги практически сразу. Если вы заинтересованы, вы всегда можете связаться с нами для получения подробной информации.

Также см. Наше полное руководство по открытию бизнеса в Нидерландах.

[1] Инфраструктурные активы в Нидерландах могут помочь вашей компании расти. Ссылка: https://investinholland.com/infrastructure/

[2] Голландское агентство предприятий, RVO. Как начать бизнес в Интернете - чек-лист. Ссылка: https://business.gov.nl/starting-your-business/checklists-for-starting-a-business/how-to-start-an-online-business-a-checklist/

Налог на доход, полученный в результате существенного владения акциями (поле «Подоходный налог» 2)

Если резидент Нидерландов имеет «существенный пакет акций» («aanmerkelijk belang») в отношении правомочной иностранной или голландской корпорации, то доход, полученный от этого пакета акций, должен быть объявлен в Ящик № 2 формы налоговой декларации для личного дохода.

Если налогоплательщик прямо или косвенно владеет значительной долей корпорации, то любой доход, полученный корпорацией от займов или активов, подлежит налогообложению и должен быть отражен как полученный от других видов работ в графе № 1 формы налоговой декларации для личный доход.

Узнайте больше о Box 2 для иностранных акционеров.

Что такое существенный пакет акций?

Налогоплательщики считаются существенными акционерами, если они владеют, косвенно или напрямую, самостоятельно или со своими финансовыми партнерами:

1.  минимум 5% от общего акционерного капитала компании (за исключением выкупленных акций, которые будут аннулированы);
2. иметь права на приобретение ≥ 5% акций, упомянутых выше;
3. доли прибыли (или «winstbewijzen» на голландском языке), дающие право на ≥ 5% годовой прибыли или ≥ 5% от любой выручки от ликвидации;
4. минимум 5% прав на голосование в кооперативе (или «Coöperatie» на голландском языке) или в ассоциации на кооперативной основе («coöperatieve vereniging»).

Перечисленные выше критерии действительны как для законной, так и для экономической собственности в различных формах

Правила для существенных пакетов акций применяются к опционам на получение прибыли / акций таким же образом, как и к базовым акциям / акциям.

Принципы налогообложения существенных пакетов акций в основном одинаковы для взаимных фондов (FGR), коопераций и ассоциаций на основе сотрудничества: все эти компании рассматриваются как корпорации.

Если одна корпорация владеет акциями разных классов, критерий 5% действителен для каждого класса отдельно. Классы акций определяются по специальным правилам.

В случае, если налогоплательщик классифицирован как косвенный или прямой существенный акционер, другие принадлежащие ему акции / доли прибыли, выпущенные дочерней компанией, также принадлежат существенному пакету акций и, следовательно, подчиняются тем же правилам.

Налогооблагаемая прибыль существенных акционеров

Существенный налогооблагаемый доход акционеров формируется за счет регулярной прибыли, получаемой за счет владения акциями (например, дивидендов), за вычетом ассигнованных расходов, а также за счет прироста капитала, полученного в результате передачи акций, включенных в пакет акций. Личные пособия могут быть вычтены из этого дохода.

Если определенные условия выполнены, доход, полученный от унаследованных существенных пакетов акций, может быть вычтен из цены приобретения пакета акций в течение двухлетнего периода.

Можем ли мы вам помочь?

Наши квалифицированные налоговые консультанты могут предоставить консультации по вашей налоговой позиции. Они также могут подготовить и подать ваш годовой отчет о подоходном налоге и решить другие вопросы, связанные с соблюдением налогового законодательства на ваше имя. Если вам нужна дополнительная информация или помощь, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Характерной чертой налоговой системы в Нидерландах является возможность заранее рассмотреть режим отдельных операций или операций с налоговыми органами. Налоговая администрация может дать вам предварительное разрешение. Национальные налоговые органы могут заключать соглашения с налогоплательщиками двух типов: Соглашение о предварительном ценообразовании (APA) или Предварительное налоговое постановление (ATR).

APA - это соглашения, в которых налоговые органы определяют метод ценообразования, который будет применяться налогоплательщиком к операциям, связанным с компанией. Эта программа дает налогоплательщикам возможность разрешать или избегать потенциальных или фактических споров о трансфертном ценообразовании на основе сотрудничества, упреждающего действия.

ATR - это соглашения с налоговыми органами, которые определяют юридические обязательства и права налогоплательщиков в их конкретных ситуациях.

APA и ATR являются обязательными как для налоговых органов, так и для налогоплательщиков. Их заключение зависит от конкретных требований к веществу. Обычно налоговая администрация может обрабатывать запросы на ATR, APA и другие запросы (например, для регистрации НДС, налогового единства или упрощенного слияния) без существенных задержек.

Закон ЕС требует Налоговые органы в Голландии автоматически обмениваться данными по APA и ATR с национальными налоговыми органами в других государствах-членах. Налоговая администрация подготовила стандартные документы, которые налогоплательщики заполняют для заключения международных постановлений или договоренностей в отношении трансфертного ценообразования. Все национальные налоговые органы в ЕС обязаны обмениваться такой информацией. Это повышает прозрачность в отношении корпоративного налогообложения в Сообществе. В конце концов, ЕС может также начать обмениваться подобной информацией с национальными налоговыми органами в нечленах.

Совместное соблюдение

В случае выполнения определенных условий голландские предприятия могут подать заявку на так называемый горизонтальный мониторинг (улучшение отношений с национальными налоговыми органами). Горизонтальный мониторинг - это тип добровольного совместного соблюдения, когда организация заключает конкретное соглашение с налоговой администрацией. Это обеспечивает дополнительную уверенность и безопасность и предотвращает налоговых сюрпризов от налогоплательщиков. Тем не менее сфера горизонтального мониторинга включает в себя нечто большее, чем соблюдение законодательства: бизнес должен продемонстрировать, что он контролирует свои налоговые риски и процессы с помощью Системы налогового контроля.

Национальные налоговые органы корректируют интенсивность и методы мониторинга с учетом уровня налогового контроля налогоплательщика. Следовательно, их аудиторские проверки будут переключаться с реактивных (выполняемых в прошлые периоды) на проактивные (для обеспечения безопасности заранее). Отношения между бизнесом и налоговыми органами в горизонтальном мониторинге основаны на прозрачности, взаимопонимании и доверии.

Основным преимуществом этого соглашения является возможность иметь дело с соответствующими налоговыми позициями и рисками в момент их возникновения в течение приемлемых коммерческих сроков. Ожидается, что компании будут вести себя прозрачно во взаимодействии с налоговыми органами, и, в свою очередь, администрация быстро реагирует на проблемы, на которые эти предприятия обращают внимание. Кроме того, программа горизонтального мониторинга помогает точно определить налогооблагаемые денежные потоки, текущие и отложенные налоги, а также гарантирует, что компании имеют мало, если таковые имеются, неуверенные налоговые позиции. Это экономит бизнесу и затраты, и время. Однако стоит отметить, что налоговая администрация Нидерландов еще не сформулировала объективные принципы, касающиеся требований к структуре налогового контроля.