За последние несколько лет правительство Нидерландов стремилось принять решительные меры против уклонения от уплаты налогов. Например, 1 июля 2019 года правительство объявило о своем плане закрыть лазейки, в которых компании избегают налогообложения, воспользовавшись различиями в налоговых системах стран, так называемыми гибридными несоответствиями. Госсекретарь Менно Снел направил соответствующий законопроект в Палату представителей. Этот законопроект был одной из мер, принятых этим кабинетом для борьбы с уклонением от уплаты налогов.
Законопроект ATAD2 (Директива об избежании налогообложения) разработан, чтобы помешать международным компаниям воспользоваться преимуществами различий между корпоративными налоговыми системами стран. Эти так называемые гибридные несоответствия обеспечивают, например, то, что платеж вычитается, но нигде не облагается налогом или что один платеж вычитается несколько раз.
Самый известный пример гибридного несоответствия — структура CV/BV, также известная как «морская копилка». Компании из Соединенных Штатов, как известно, могут откладывать налогообложение своей глобальной прибыли в течение длительного времени с помощью этой структуры. Но благодаря мерам от ATAD2 Кабмин сводит на нет фискальную привлекательность этой структуры.
Продолжение предыдущих мероприятий
ATAD2 является логическим продолжением ATAD1. ATAD1 вступил в силу 1 января 2019 года и рассматривал другие формы уклонения от уплаты налогов. Это привело, среди прочего, к введению так называемой меры по сбору прибыли, общему ограничению вычета процентов в корпоративном налоге. Законопроект был представлен в палату представителей в июле 2019 года и содержал дополнительные меры против гибридных несоответствий.
Большинство мер в законопроекте по внедрению ATAD2 вступило в силу 1 января 2020 года. Другие европейские страны также представили ATAD2, что было одобрено правительством. Гибридные несоответствия наиболее эффективны, когда они осуществляются на международной основе.
Предыстория ATAD2
Введение ATAD2 было одной из мер, принятых этим правительством для борьбы с уклонением от уплаты налогов. Кроме того, с 1 июля был ужесточен метод выдачи постановлений международного характера. Кабинет министров также готовит закон о взимании подоходного налога с процентов и роялти к 2021 году с очень целенаправленным подходом к потоку денежных средств в размере 22 миллиардов евро в страны с низкими налогами.
И больше мер по уклонению от налогов планируется. Например, в 2024 году правительство Нидерландов планирует ввести новый подоходный налог с потоков дивидендов, который будет применяться в юрисдикциях с низкими налогами. Это ознаменует еще один важный этап в борьбе за уклонение от уплаты налогов. Новый налог планируется в дополнение к подоходному налогу, который будет взиматься с процентов и роялти с 2021 года.
Новый налог позволит Нидерландам облагать налогом выплаты дивидендов странам, которые практически не взимают налоги, а также поможет сократить использование Нидерландов в качестве страны-проводника. Налог будет взиматься со стран с корпоративной налоговой ставкой менее 9%, а также будет применяться к странам, которые в настоящее время занесены в черный список ЕС. Это не безрассудные меры в любом случае.
Любые вопросы? Свяжитесь с нашими бизнес-консультантами для получения дополнительной информации.
Вы владелец бизнеса, который находится в другой стране, кроме Нидерландов? Вы предоставляете услуги или товары в Нидерланды? Если это так, вы можете быть классифицированы как иностранный предприниматель с точки зрения НДС. Возможно, вам придется подать декларацию об обороте в Нидерландах, а также вам может понадобиться уплатить НДС в Нидерландах. ICS может предоставить вам более подробную информацию о последних правилах НДС в Нидерландах, а также о расчете НДС, подаче деклараций по НДС, уплате НДС и о том, как вычесть или потребовать возмещение НДС.
Регистрация НДС для иностранных предпринимателей
В некоторых случаях иностранный предприниматель, который должен справиться с нидерландским НДС, может зарегистрироваться для уплаты НДС в налоговых органах Нидерландов.
Это возможно, например, если бизнесмен не хочет предлагать банковские гарантии, как это требуется для общего налогового представительства. Еще одним преимуществом является тот факт, что последний проще организовать, чем разрешение общего налогового представительства.
Есть определенные недостатки для гражданина, не являющегося гражданином Нидерландов, для регистрации НДС в Нидерландах. Это связано с тем, что иностранные предприниматели не имеют права на получение разрешения на Статья 23 (возврат НДС) потому что это только для людей, которые живут в Нидерландах как предприниматель или обосновались там. Поскольку НДС не может быть переведен, это, безусловно, его всегда нужно платить.
НДС на зарубежные поступления
Прежде всего: все расходы должны быть сделаны для вашего бизнеса, могут быть вычтены. Если так: вы можете вычесть расходы.
Для НДС: на отели за пределами NL, НДС страны страны отеля будет применяться.
Так, например, если вы остановитесь в отеле в Германии, будет применяться немецкий НДС. Вы не можете вычесть этот немецкий НДС из своей декларации по НДС в Нидерландах. Есть возможность запросить этот НДС обратно в налоговых органах Германии, но применяется порог, и это трудоемкий процесс.
Поэтому это интересно только тогда, когда речь идет о больших количествах. Стоимость отеля, конечно, может быть вычтена из прибыли Нидерландов. Для авиабилетов не применяется НДС. Вы можете вычесть расходы из прибыли (если это командировка).
Было бы хорошо обсудить с вашими поставщиками, когда возможно, что поставщики не взимают с вас НДС. Если у вас есть действующий номер НДС в Нидерландах, они могут проверить это с помощью регистра Vies EU. И убедитесь, что им разрешено выставлять вам счета с обратной оплатой 0%. Для других стран за пределами ЕС применяются другие правила.
Как подать заявку на голландский номер НДС
Когда иностранные предприниматели хотят подать заявление на получение номера НДС в Нидерландах, им нужно только подать несколько документов, но они должны сначала заполнить форму заявления от налоговых органов. Как только номер НДС в Нидерландах указан, иностранный предприниматель имеет юридическую возможность торговать в любой стране Европейского Союза.
Для этого необходимо адекватное администрирование НДС, и именно здесь такая компания, как ICS, может оказать ценную помощь. Международная компания может принять решение об администрировании этой администрации в административном офисе, расположенном в Нидерландах. Налоговая и таможенная администрация проводит строгие проверки, особенно при возврате НДС, поэтому крайне важно обеспечить правильное оформление документов. Если администрация передана на аутсорсинг в бухгалтерию, этот офис не несет ответственности за деятельность, с которой иностранная компания участвует в Нидерландах.
Вы хотите помочь с подачей заявки на регистрацию НДС для иностранных предпринимателей? Опытные специалисты по НДС в ICS помогут вам на вашем пути.
Вы продаете новые инновационные продукты на основе собственных исследований и разработок? Тогда вы можете претендовать на получение ящика инноваций. Инновационная Коробка снижает корпоративный налог на прибыль от инновационной деятельности. С 2018 года эффективная налоговая ставка 7% применяется вместо максимальной ставки 25%. Налоговые органы внедряют инновационную коробку.
Если вы хотите использовать Innovation Box, вам нужно будет подать отчет о НИОКР, а в некоторых случаях также патент. Эта схема представляет интерес только для компаний, облагаемых корпоративным налогом, например, частных компаний с ограниченной ответственностью. Свяжитесь с ICS для получения дополнительной информации о потенциальных преимуществах инновационная коробка.
Пособие на мелкие инвестиции (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek или KIA)
Вы инвестируете в бизнес-активы? Затем вы можете вычесть сумму из прибыли с инвестиционным вычетом. Вы имеете право на небольшую инвестиционную надбавку (KIA). Количество KIA зависит от суммы инвестиций.
Кто имеет право?
Вы можете иметь право, если ваша компания основана в Нидерландах, и вы обязаны платить подоходный налог или корпоративный подоходный налог;
Вы инвестируете в ресурсы компании для своей компании.
Через 1 год вы инвестируете определенную сумму в новые или подержанные бизнес-активы. в таблица налоговых органовВы найдете проценты для инвестиционного вычета.
Дополнение продажи
Вы продаете или жертвуете свои активы в течение 5 лет после ваших инвестиций? И общая стоимость составляет более 2,300 евро? Если это так, вы должны погасить часть вычета за счет дополнительной продажи.
Как вы можете подать заявку?
Вы можете применить небольшой инвестиционный вычет к вашему подоходному налогу или налоговой декларации.
Пособие на инвестиции в энергетику (EIA)
Если вы инвестируете в определенные энергосберегающие активы и устойчивую энергетику, вы можете вычесть часть инвестиционных затрат из вашей налогооблагаемой прибыли через EIA схема. Это означает, что вы платите меньше подоходного налога или корпоративного налога. Свяжитесь с налоговыми специалистами ICS, чтобы узнать, имеете ли вы право на это.
Экологические инвестиции
Иногда можно получить выгоду, когда вы делаете инвестиции, чтобы ограничить ущерб окружающей среде. Инвестиции, включенные в Экологический список, предоставляют дополнительную вычитаемую статью в Экологическом разрешении на инвестиции (МВД) или вы можете списать ускоренно (Случайная амортизация экологических инвестиций (Vamil)). Это уменьшает ваш подоходный налог или корпоративный налог. Схема МВД / Vamil применяется, в частности, к природоохранным мерам в промышленности, сельском хозяйстве и на транспорте.
В 2019 году Совет ЕС сегодня принял новую основу для проверки прямых иностранных инвестиций в Европейский Союз, завершив законодательный процесс по этому предложению.
В результате новая структура вступит в силу в апреле 2020 года. Новая структура, основанная на предложении Комиссии, представленном президентом Юнкером в его обращении к Конгрессу в 2017 году, будет способствовать защите безопасности, общественного порядка и стратегических интересов Европы как это касается иностранных инвестиций в Союз.
Комментируя решение Совета, президент Жан-Клод Юнкер сказал: «Принятое сегодня решение демонстрирует способность ЕС действовать быстро, когда на карту поставлены стратегические интересы наших граждан и нашей экономики. гораздо лучше подготовлены для того, чтобы инвестиции из стран, не входящих в ЕС, действительно служили нашим интересам. Я пообещал работать для Европы, которая защищает как торговлю, так и другие области, и этим мы выполняем важную часть нашего обещания с новым законодательством».
Сесилия Мальмстрем, комиссар по торговле, сказала, что она очень довольна решением, принятым Советом, так как ЕС получает большую выгоду от иностранных инвестиций, которые играют решающую роль в экономике. Однако в последнее время наблюдается рост инвестиций в стратегические сектора, что привело к здоровым общественным дебатам по этой теме. Эта новая структура обеспечивает гораздо лучшие возможности для контроля за иностранными инвестициями и защиты интересов Нидерландов. В настоящее время она рассчитывает на тесное сотрудничество с государствами-членами в целях эффективного осуществления этого нового законодательства.
В новых рамках:
Будет создан механизм сотрудничества, который позволит государствам-членам и Комиссии обмениваться информацией и ставить вопросы относительно конкретных инвестиций;
Комиссия сможет высказать свое мнение, если инвестиции или безопасность в более чем одном государстве-члене будут скомпрометированы инвестициями или если инвестиции могут повлиять на проект или подорвать программу, имеющую общеевропейское значение, такую как Horizon 2020 или Galileo;
Будет поощряться международное сотрудничество в области проверки инвестиций, в том числе посредством обмена опытом, передовой практикой и информацией об общих проблемах;
Будут установлены определенные требования для государств-членов, желающих сохранить или внедрить механизм проверки на национальном уровне. Государства-члены также до сих пор имеют последнее право голоса, когда возникает вопрос, разрешать или нет разрешение конкретной инвестиционной операции на их территории;
Потребность работать в короткие, благоприятные для бизнеса сроки и со строгими требованиями конфиденциальности будет принята во внимание.
После одобрения государствами-членами в Совете и положительного голосования в Европейском парламенте 14 февраля 2020 года новое законодательство ЕС, устанавливающее рамки ЕС для отбора инвестиций, вступит в силу в ближайшие недели, через 20 дней после его публикации на официальном сайте. Journal. Государствам-членам и Комиссии затем предоставляется 18 месяцев для принятия необходимых мер для применения этого нового механизма. Подготовка уже ведется, включая регулярный обмен информацией и передовым опытом с государствами-членами в рамках специальной группы экспертов, созданной в 2017 году.
проверка данных
В настоящее время в 14 государствах-членах действуют национальные механизмы проверки. Хотя они могут различаться по своему дизайну и объему, они преследуют одну и ту же цель - поддерживать безопасность и общественный порядок на национальном уровне. Несколько государств-членов реформируют свои механизмы проверки или принимают новые.
ЕС имеет одну из самых открытых инвестиционных схем в мире, как это признано ОЭСР в Индексе ограничения инвестиций. ЕС является ведущим мировым направлением прямых иностранных инвестиций: на конец 2017 года прямые иностранные инвестиции в ЕС со стороны инвесторов из третьих стран составили 6 295 млрд евро.
В последние годы строительный сектор стал самым быстрорастущим сектором для независимых предпринимателей. В 2018 году рост составил более 7%, а в следующем году рост составил 5.3%, по мнению старших аналитиков сектора.
В то же время ощущается нехватка строительных рабочих, в которую в настоящее время работают предприниматели-предприниматели. После кризиса 2008 года многие строители потеряли свои рабочие места, но теперь у них есть возможность выделять их в качестве самозанятых людей.
Согласно недавним опросам, Нидерланды в настоящее время считаются одной из самых здоровых экономик в Европе, несмотря на влияние пандемии коронавируса. Амстердам в настоящее время является, пожалуй, самым популярным европейским городом для создания новой компании, а крупные корпорации стремятся создать региональную штаб-квартиру, обслуживающую всю европейскую территорию, что означает, что строительная отрасль превратилась в одну из наиболее широко развитых частей Нидерландов. ' экономика. Это также гостеприимная страна для международных инвесторов в строительный сектор в других регионах страны.
В ICS у нас есть регистрационные агенты, которые могут предоставить актуальную информацию и советы обо всем, что вам нужно знать для создания строительной компании.
Гражданский кодекс - Закон об экологическом лицензировании
Положения Закона о строительстве подпадают под действие Гражданского кодекса Нидерландов, хотя существуют и дополнительные законы, которые строительные компании обязаны соблюдать. Одним из наиболее актуальных является Закон об экологическом лицензировании. В нем изложены правила, которые строительная компания в Нидерландах должна соблюдать на строительных площадках. Закон охватывает следующее:
Фактическое строительство объекта недвижимости;
Любые исключения для территориального планирования;
Снос действующих сайтов;
Опираясь на зеленые насаждения.
Законодательство Нидерландов является сложным, поэтому свяжитесь с ICS, чтобы помочь вам разобраться в законе об экологическом лицензировании и процессе регистрации вашей строительной компании.
Регистрация вашей строительной компании в Нидерландах
Вам нужно будет зарегистрировать свою компанию у Регистратора голландских компаний. Возможно, вам придется подать заявку на получение определенных лицензий, которые позволят вам выполнять строительные работы. Для крупных строительных проектов это настоятельно рекомендуется. Для независимых подрядчиков большинству строителей не нужна лицензия, а просто сертификат безопасности. Это однодневный курс, доказывающий, что вы понимаете безопасность на строительной площадке.
Организации и предприятия голландского строительного сектора могут подать заявку на лицензию «все в одном» для материалов, которые могут включать:
Строительная лицензия;
Экологическая лицензия;
Освобождение для зонного планирования;
Разрешение на охрану природы;
Лицензия на обновление.
Вы должны знать, что могут потребоваться дополнительные лицензии и разрешения в зависимости от характера выполняемой работы.
Подрядчикам и независимым работникам, как правило, не нужно обращаться за какими-либо лицензиями.
Для помощи в создании компании в строительном секторе, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нашим представителям ICS в Нидерландах.
Как подать заявку на голландский номер EORI
В Нидерландах экономические операторы идентифицируются таможней по номеру EORI. Другими словами, те, кому приходится иметь дело с таможней с точки зрения бизнеса, например, при подготовке таможенной декларации об экспорте или импорте товаров, должны быть известны таможне. Это также относится к компаниям, которые имеют таможенную экспортную или импортную декларацию, составленную, например, таможенным агентом, экспедитором или поставщиком логистических услуг. Эта декларация сделана с номером EORI.
Когда вам нужен номер EORI?
Номер EORI необходим, если у вас есть контакт с таможней. Это тот случай, когда таможенная декларация подается самостоятельно, подается от вашего имени или вы подаете заявление на получение разрешения. Этот номер (составляется или применяется таможней) активируется, когда он включен в таможенную декларацию. Следовательно, номер EORI необходим для фирм, занимающихся импортом и экспортом в Нидерландах.
Как я могу найти номер EORI?
Вы можете проверить номер EORI другого человека онлайн по этой ссылке. Этот удобный инструмент позволяет вам найти номер EORI другого человека и проверить, действительно ли он существует.
Проверьте номер EORI
Код Эори
Основным компонентом этого номера уже является собственная компания, а именно RSIN или BSN.
Номер EORI состоит из букв NL + RSIN (или BSN) и включает в себя 9-значный номер в дополнение к двум буквам NL. Если RSIN (или BSN) состоит из менее чем 9 цифр, это должно быть заполнено нулями перед RSIN (или BSN) до числа из 9 цифр (например, NL000123456). Это целое формирует номер EORI.
Как я могу подать заявку на номер EORI?
Наши налоговые специалисты могут помочь вам с запросом номера EORI для вашей фирмы. Наши фирмы заполнили десятки успешных заявок на получение номера EORI для иностранных предпринимателей. Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации о запросе номера EORI.
Номер EORI в штаб-квартире и филиалах
Номер EORI связан только с головным офисом (юридическим лицом). Бизнес-единицы (филиалы) не получают номер EORI. Филиалы используют номер EORI головного офиса. Это также относится к филиалам из других государств-членов.
Номер EORI в штаб-квартире в другом государстве-члене
Компания с признанным постоянным представительством, которое не создано в Нидерландах, может получить голландский номер EORI. Это должно быть видно из того факта, что Министерство иностранных дел голландских налоговых органов присвоило налоговый номер. Тогда это отдельная сущность.
Номер EORI в штаб-квартире в третьей стране
Компания, созданная в третьей стране, должна иметь номер EORI, если, например, она хочет подать таможенную декларацию. Номер EORI также будет выдан в государстве-члене, где это предполагается сделать впервые.
Номер EORI и представительство
Компания, учрежденная в третьей стране без признанного постоянного представительства в Нидерландах, может иметь таможенную декларацию, сделанную в Нидерландах. Это может быть сделано уполномоченным таможенным агентом или экспедитором на основании разрешения на косвенное представительство. Номер EORI этого таможенного агента или экспедитора указан в декларации.
Собираетесь открыть компанию по импорту или экспорту в Нидерландах?
Вы заинтересованы в открытие импортной или экспортной компании в Нидерландах? Или хотите узнать больше о Голландские таможенные правила и правила отгрузки товаров?
Нидерланды считаются воротами в Европу, особенно для торговли и логистики. Роттердамский Европорт (Ворота в ЕвропуПорт является одной из крупнейших гаваней в мире и самой большой логистической гаванью в Европе.
Наши налоговые специалисты в Нидерландах могут предложить комплексные бухгалтерские услуги и предоставить множество других финансовых решений, будь то юридическое или физическое лицо. Финансовые специалисты ICS могут помочь малому бизнесу, например индивидуальным предпринимателям, но они также могут предложить профессиональные бухгалтерские услуги транснациональным корпорациям. К наиболее часто используемым бухгалтерским услугам, предлагаемым бухгалтерской фирмой ICS, относятся:
• Помощь в постановке на налоговый учет в Нидерландах и соблюдении требований — предприятия любого размера в Нидерландах должны быть зарегистрированы для целей налогообложения и представлять различные финансовые документы в соответствии со своей структурой юридического лица;
• Консультации по фискальной структуре в Нидерландах
• Подача годовой отчетности - наши налоговые специалисты в Нидерландах могут помочь вам получить полное представление о графике подачи необходимых финансовых документов и налоговых деклараций;
• Заработная плата и годовые отчеты Нидерланды должны представлять годовые отчеты;
• Финансовые консультации по управлению компанией в Нидерландах - это основной фактор, который оказывает значительное влияние на успех компании.
Что мне нужно знать о голландской системе корпоративного учета?
Бухгалтерский учет составляет одну часть системы бухгалтерского учета в Нидерландах, и это в широком смысле относится к процедуре и методам, используемым для регистрации всех необходимых финансовых операций бизнеса в соответствии с соответствующим законом. Бухгалтерский учет является ключевой частью голландской системы бухгалтерского учета и должен выполняться в соответствии с применимыми процедурами, и ICS может сообщить вам об этом.
Люди, которые заинтересованы в открытии бизнеса в Нидерландах или те, кто намеревается расширить международную компанию на местном рынке, должны знать, что бухгалтерия обязана отслеживать все деловые записи, которые вводятся в течение финансового года. Это совпадает с календарным годом в Нидерландах.
Процедуры бухгалтерского учета должны соответствовать Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), которые действуют для процедур бухгалтерского учета, принятых на уровне Европейского Союза. Однако, когда речь идет о малых предприятиях, зарегистрированных в Нидерландах, принципы бухгалтерского учета и процедуры бухгалтерского учета могут в некоторой степени различаться.
Например, небольшая компания в Нидерландах может выбрать соблюдение Гражданского кодекса Нидерландов (Книга 2), Голландских стандартов бухгалтерского учета для малых и средних компаний или принципов МСФО в сочетании с разделами Голландских стандартов бухгалтерского учета. В ICS наша команда налоговых специалистов может посоветовать лучшие принципы бухгалтерского учета для вашего бизнеса. Вы также должны знать, что правила бухгалтерского учета устанавливаются Советом по стандартам бухгалтерского учета Нидерландов, основной регулирующей организацией в этом секторе.
Как вести бухгалтерский учет в Нидерландах?
Бухгалтерский учет обеспечивает полную регистрацию финансового положения предприятий, и, следовательно, методы и процедуры, используемые любым бухгалтером, должны давать целостную картину операций фирмы и ее финансового положения в конкретный момент времени. Правила, касающиеся процедур бухгалтерского учета в Нидерландах, предусматривают, что финансовые данные, представляемые компанией, должны быть надежными, четкими и сопоставимыми — и это требования законодательства.
Кроме того, все бухгалтерские документы должны быть заполнены в соответствии с принципами бухгалтерского учета этой страны. Владельцы бизнеса также должны знать, что бухгалтерские процедуры варьируются в зависимости от юридического лица компании.
Если вы заинтересованы в управлении компанией в Нидерландах и нужны профессиональные бухгалтерские услуги, обратитесь в ICS. Наша команда финансовых специалистов готова предоставить профессиональные бухгалтерские услуги в Нидерландах.
Великобритания больше не является частью ЕС и переживает переходный период до конца 2020 года. В это время ведутся переговоры, но становится все более вероятным, что Великобритания покинет ЕС с «нет». -сделка Brexit'. Текущие правила, касающиеся торговли, транспорта и бизнеса, будут продолжать применяться на протяжении всего переходного периода.
В конце июня премьер-министр Борис Джонсон пообещал, что Brexit не будет заключать сделки, если продолжающиеся переговоры с ЕС не позволят достичь взаимовыгодных торговых соглашений. Он уже официально уведомил ЕС, что не будет подавать заявку на продление на два года, чтобы дать больше времени для переговоров. Джонсон также дал понять, что Великобритания готовится заключить соглашение, которое он называет австралийским соглашением с ЕС, страной, которая не имеет соглашения о свободной торговле с ЕС.
Брексит и корона
После воздействия пандемии коронавируса на экономику Великобритании, которая по-прежнему ужасно плохо управляется правительством Великобритании; Мысль о Brexit без сделки очень тревожит. На фоне роста уровня безработицы, который, по прогнозам, будет самым высоким с 1980-х годов, многие жители Великобритании обеспокоены тем, что Brexit без сделки приведет к нехватке продовольствия, росту преступности и бедности, а также массовым социальным волнениям. Будущее Великобритании не выглядит радужным.
Текущие переговоры должны проходить с помощью видеоконференцсвязи из-за пандемии, что не способствует побочным беседам, которые могут помочь разрешить разногласия во время торговых переговоров. Если что-то не произойдет, чтобы изменить статическую динамику, похоже, что в конце года очень вероятно, что не будет никаких сделок, что, как соглашаются многие экономические эксперты, было бы ужасным исходом для бизнеса, занятости и общественного доверия к этому самому необычному событию. годы
Если вы ведете бизнес в Нидерландах, существует большая вероятность того, что вам необходимо будет представить свои годовые финансовые отчеты в Торговую палату Нидерландов (КВК). Вы должны сделать это, если вы несете ответственность за:
Открытое акционерное общество (NV);
Частная компания с ограниченной ответственностью (BV);
Ассоциация взаимного страхования;
Кооперативное объединение;
Полное или коммандитное товарищество (VOF или CV соответственно), где все управляющие директора являются иностранными гражданами;
Фонд, который отвечает за одну или несколько компаний с определенным объемом оборота.
Каковы требования к публикации годового отчета?
Власти Нидерландов очень серьезно относятся к публикации годовых отчетов, и важно соблюдать установленные сроки. Ваш годовые отчеты должны быть представлены в Торгово-промышленную палату (КВК) в течение 8 рабочих дней после их официального принятия. Если вы смогли вовремя принять годовые отчеты, можно предложить свои предварительные отчеты. Ваш бухгалтер или аудитор сможет сообщить вам о крайнем сроке, так как он зависит от юридической формы вашей компании, но это определенно будет в течение года с начала финансового года. Если вы пропустите срок, вам, вероятно, придется заплатить штраф. Существует также вероятность того, что вы можете быть привлечены к личной ответственности по долгам компании в случае банкротства, даже если ваша компания структурирована таким образом, чтобы предотвратить это.
То, как вы публикуете свои годовые отчеты, во многом зависит от категории размера вашей компании — микро, малая, средняя или крупная. Если ваша компания относится к категории малых или микро, вам рекомендуется подавать свои собственные отчеты онлайн, что является простым процессом. Если вы пользуетесь услугами посредника, он должен использовать стандартное программное обеспечение для бизнес-отчетности (SBR) при подаче деклараций через Интернет.
Эти учетные записи являются публичными записями. Если вы заинтересованы в просмотре годовых отчетов предприятий, вы можете заказать их онлайн через Торговую палату.
Иностранные юридические лица
Иностранные юридические лица также обязаны представлять свои годовые отчеты в Нидерландах:
Если они из стран, не входящих в ЕС, с филиалом в Нидерландах, если они обязаны представлять годовые счета в стране постоянного проживания.
Иностранные юридические лица, которые могут быть зарегистрированы в своей стране происхождения, но не имеют активных отношений с этой страной и действуют исключительно в Нидерландах.
Обстоятельства, когда вам не нужно подавать свои годовые отчеты
Существуют несколько ситуаций где ты не нужно подавать годовой отчет. Это в основном относится к дочерним компаниям (дочерним компаниям) и небольшим частным компаниям с ограниченной ответственностью для целей пенсий или аннуитетов. Тем не менее, вы будете обязаны опубликовать заявление о согласии или бухгалтерский отчет. В чрезвычайных обстоятельствах, таких как банкротство, кража или пожар, вы можете запросить исключение из обязательства подавать годовой отчет.
Нидерланды - небольшая страна, но занимает четвертое место в списке наиболее конкурентоспособных экономик в 2019 году. Этот рейтинг ежегодно составляется Всемирным экономическим форумом. (ФВС), На четвертой позиции Нидерланды являются наиболее конкурентоспособной экономикой в Европе и даже превзошли Швейцарию.
Нидерланды впервые стали самой конкурентоспособной экономикой в Европе.
Индекс глобальной конкурентоспособности ВЭФ (GCI) является особенно интересным показателем, поскольку он позволяет кое-что узнать о том, являются ли Нидерланды одной из самых конкурентоспособных экономик мира. Нидерланды заняли четвертое место в 2019 году и поднялись на две позиции по сравнению с прошлым годом. В первую пятерку мирового рейтинга входят Сингапур, США, Гонконг, Нидерланды и Швейцария. Заняв 5-е место, Нидерланды впервые стали самой конкурентоспособной экономикой в Европе и обогнали Швейцарию. В 4 и 2016 годах Нидерланды были уже четвертыми и самыми конкурентоспособными в Евросоюзе, но тогда все же пришлось покинуть Швейцарию. По данным ВЭФ, экономика Нидерландов стала намного более гибкой благодаря культуре предпринимательства, плоской организации и поощрению роста инновационных компаний.
Компоненты GCI объяснены более подробно
Согласно GCI, Нидерланды имеют очень открытую динамичную экономику (2-е место) с высококачественной физической инфраструктурой (2-е место), стабильной макроэкономической политикой (1-е место), эффективным правительством с хорошо функционирующими институтами (4-е место) и очень хорошо обученная рабочая сила (4 место).
Есть также ряд компонентов индекса GCI, по которым Нидерланды имеют меньшие международные баллы. Например, Нидерланды отстают в применении ИКТ (позиция 24). По сравнению с 2018 годом наблюдается снижение на семь позиций. Низкое положение Нидерландов в области применения ИКТ примечательно, поскольку Нидерланды имеют хорошие результаты в применении ИКТ в других рейтингах, таких как DESI. Нидерланды также отстают в инновациях, особенно в инвестициях в НИОКР (позиция 17).
Знаете ли вы, что Нидерланды являются одной из пяти стран Европы, которые входят в число пятнадцати крупнейших в мире корпоративных налоговых убежищ? А знаете ли вы, что некоторые изменения ставок корпоративного налога в 2021 году сделают его еще более благоприятным местом для компаний? Давайте посмотрим, что эти изменения могут означать для вас и вашего бизнеса.
Изменения ставок корпоративного налога с 2021 года
Ставка корпоративного налога на прибыль в размере 245,000 евро в 15 году останется на уровне 2021%.
Корректировка налоговой ставки
По состоянию на 1 января 2020 года корпоративный налог на корпоративный подоходный налог не взимается, если предприниматель подает декларацию за первый день шестого месяца после периода, в течение которого налог взимается (обычно 1 июня), а декларация подается. правильно.
Объявлены корпоративные налоговые меры с 2021 года
Кабинет министров также планирует ввести еще три меры по налогу на прибыль. Эти меры будут включены в Налоговый план 2021.
Повышение «скорости» коробки инноваций
Если компании получают прибыль от определенной инновационной деятельности, они должны платить меньший корпоративный налог на эту прибыль. «Ставка» этой инновационной коробки теперь составляет 7%. С 9 января 1 года она увеличится до 2021%.
Ликвидация и потери от забастовок менее вычитаются
Предприятия могут понести убытки в случае прекращения деятельности за границей или дочерней компании. Во многих случаях они могут вычесть эти убытки из прибыли, которую они получают в Нидерландах. Эта так называемая схема ликвидации и забастовки корректируется. Возможности для компаний вычесть эти потери ограничены.
Больше нет скидок, если корпоративный налог уплачивается за один раз
Компании теперь могут получить скидку при определенных условиях, если они платят корпоративный налог за один раз. Эта скидка исчезнет с 1 января 2021 года.
Другие налоговые компоненты Национального климатического соглашения также включены в Налоговый план 2020 года. Они включают повышение налога на ископаемое топливо, такое как природный газ, но снижение налогов на электроэнергию. Кроме того, большинство компаний будет подвергаться увеличению надбавки за возобновляемую энергию, в то время как частные домохозяйства получат снижение этой надбавки. Кроме того, ограниченное по времени освобождение от налога на покупку транспортных средств для электромобилей, срок действия которого истекает в 2021 году, теперь должно оставаться в силе до 2025 года. Однако частное использование налога на транспортные средства для электрических компаний будет постепенно возрастать с четырех до восьми процентов.
Мало того, что налоговая служба изменила определенные правила. Голландские компании также изменили требования к налоговой отчетности.
Голландские компании никогда не были мруда прозрачна в вопросах налогообложения
За последние пять лет голландские компании предприняли серьезные шаги для повышения прозрачности и отчетности по такому сложному и противоречивому вопросу, как налоги.
По словам Боба ван дер Маде из PwC, отчет ясно показывает, что нидерландские компании никогда не были более прозрачными в налоговых вопросах, чем сейчас. Компании набрали в среднем 43 процента по шести принципам надлежащего налогового управления и Oikos. Это значительно выше, чем измеренные 25 процентов в 2015 году.
Ван дер Мад сказал, что Тест налоговой прозрачности «несомненно способствовал этому результату с 2015 года благодаря сбалансированному и объективному подходу этого ежегодного исследования. Рейтинг даже сейчас рассматривается руководством некоторых компаний как полезный, ежегодно повторяющийся критерий того, где они находятся в отношении прозрачности налогообложения, стратегии устойчивого развития, социально ответственного поведения и налогового управления».
Существует явная необходимость наверстать упущенное в отчетах по странам и в налоговых гарантиях третьих сторон. В своем окончательном вердикте жюри также подчеркнуло, что большинство голландских компаний все еще могут значительно улучшить компоненты отчетности по каждой стране (ясно, что деловые операции соответствуют налоговым платежам в соответствующих странах) и налогам третьих сторон. обеспечение. (Это включает проверку внутренних процессов и реализацию налоговой стратегии бухгалтером, чтобы независимая сторона могла контролировать это).
По словам Ван дер Мадеда, в отчете четко указано, что отчетность по странам и налоговые гарантии третьих сторон не являются очевидными для большинства компаний. Он также обратил внимание на специальные рекомендации в отчете для различных заинтересованных сторон, а именно: для политиков, политиков и налоговых органов, НПО, налоговых консультантов, инвесторов и университетов.
Налоговая инспекция Нидерландов (голландский источник).
