Если вы хотите открыть бизнес в Нидерландах, вам необходимо принять во внимание, что это означает, что вам также придется заплатить несколько налогов на бизнес. Точная сумма и вид налогов, которые вам нужно будет заплатить, зависят от выбранного вами юридического лица, вашей коммерческой деятельности и ряда других формальностей. Чтобы дать вам фору, мы собрали основную информацию о налогах на бизнес в Нидерландах и о последствиях этого для вашего возможного коммерческого предприятия в Нидерландах. Для получения личной консультации по этому поводу вы всегда можете связаться с Intercompany Solutions.
Когда кто-то считается предпринимателем для целей голландского подоходного налога?
Не каждый, кто хочет быть голландским предпринимателем, на самом деле является предпринимателем для целей налогообложения доходов. Если ваша деятельность осуществляется в экономической сфере и вы можете рассчитывать на прибыль, у вас есть источник дохода, и вы можете быть предпринимателем для целей налогообложения доходов. Если ваша деятельность связана с хобби или семьей, вы не являетесь предпринимателем для целей налогообложения доходов.
Чтобы претендовать на подоходный налог, есть 3 источника дохода:
- Доход от бизнеса
- Заработная плата с работы
- Результаты от другой деятельности, такой как инвестиции и недвижимость
Источник вашего дохода зависит от ряда факторов. Законодательство и прецедентное право устанавливают определенные требования, которым должны соответствовать предприниматели. После того, как вы зарегистрируете свою компанию, мы оценим, соответствуете ли вы этим требованиям с учетом ваших обстоятельств. Налоговые органы Нидерландов обращают внимание на несколько факторов, которые мы изложили ниже.
Насколько независима ваша компания?
Бизнес обычно предполагает определенную степень независимости, поскольку вы работаете не на кого-то другого, кроме себя. Это означает, что вы должны быть тем, кто определяет общее руководство, повседневную деятельность и цель вашего бизнеса. Если другие определяют, как вам следует организовать свою компанию и как вы осуществляете свою деятельность, не будет прочной основы для независимости и, следовательно; обычно нет независимой компании.
Вы получаете прибыль? Если да, то сколько?
Как правило, основная цель любого бизнеса - получение прибыли, если вы не хотите создать голландский бизнес в некоммерческом или благотворительном секторе. Если вам удастся получить очень небольшую прибыль или понести структурные убытки, которые перевешивают прибыль, маловероятно, что вы получите реальную прибыль. В этом случае ваша деятельность не будет отмечена как бизнес.
У вас есть капитал?
С момента введения Flex-BV вам больше не нужно вносить обязательную сумму капитала для открытия голландского бизнеса. Тем не менее, капитал необходим для многих типов компаний в нескольких отраслях. Возможно, вам придется инвестировать в машины, рекламу, наем сотрудников и страхование, и это лишь несколько примеров. Достаточный капитал для открытия бизнеса и ведения им в течение некоторого времени указывает на то, что у вас может быть бизнес в соответствии с законодательством Нидерландов.
Кто будет вашими клиентами?
Лучшее для любого бизнеса - это стабильная клиентская база. Чем больше у вас клиентов, тем больше вы сможете снизить платежи и определенные риски для непрерывности. С полной клиентской базой данных вы также больше не зависите от нескольких клиентов, что увеличивает вашу независимость как владельца бизнеса и, таким образом, делает его более жизнеспособным для выживания.
Сколько времени вы потратите на работу?
Количество времени, которое кто-то тратит на деловую активность, также является решающим фактором. Если вы тратите много времени на деятельность, не принося прибыли, вы обычно не владеете бизнесом на бумаге. По сути, это означает, что вы должны тратить достаточно времени на свою работу, чтобы она приносила прибыль. Если это так, ваш бизнес может рассматриваться как действительный. Также имейте в виду, что вы можете иметь право на определенные виды предпринимательского вычета. Для некоторых из этих предпринимательских вычетов вы должны соответствовать голландскому «urencriterium», что в вольном переводе означает «критерий рабочего времени» или «критерий сокращенного рабочего времени».
«Urencriterium» или условия критерия часов
Кто-то обычно соответствует критерию часов, если вы выполняете следующие 2 условия:
- Вы тратите не менее 1,225 часа о вашей компании в течение календарного года. Вы прервали свою работу предпринимателем из-за беременности? В этом случае часы, не проработанные в общей сложности в течение 16 недель, по-прежнему считаются отработанными часами.
- Вы должны тратить на свой бизнес больше времени, чем на любую другую деятельность (например, на оплачиваемую работу). Если вы не были предпринимателем 1 из 5 предыдущих лет, вы не обязаны выполнять это условие.
Как вы рекламируете свою компанию?
Вы зависите от клиентов в существовании вашей компании. Чтобы стать предпринимателем, вы должны достаточно заявить о себе, например, с помощью рекламы, интернет-сайта, вывески или собственных канцелярских принадлежностей. Ваша компания должна отличаться от других брендов и конкурентов, а также соответствовать вашим целям и амбициям. Чем больше людей узнает о вашей компании, тем выше шансы на успех.
Несете ли вы ответственность по долгам вашей компании?
Если вы несете ответственность по долгам своей компании, то вы можете быть предпринимателем. Однако это непростой вопрос, поскольку некоторые голландские юридические лица получают прибыль от разделения между личным и корпоративным долгом. Например, если вы являетесь владельцем голландской компании BV, вы не несете личной ответственности по каким-либо корпоративным долгам, которые вы делаете. Это не значит, что вам не нужно платить эти долги; любые долги, которые вы делаете перед своей компанией, должны быть оплачены в полном объеме.
Может ли на вас повлиять «предпринимательский риск»?
Предпринимательский риск включает в себя определенные факторы, которые могут быть неприятными и неожиданными для любого бизнеса. Есть ли шанс, что ваши клиенты не будут платить? Используете ли вы свое доброе имя для выполнения своей работы? Зависите ли вы от спроса и предложения вашей продукции и услуг? Если вы подвергаетесь «предпринимательскому риску», это обычно означает, что у вас, вероятно, есть бизнес.
Когда электронная коммерция считается (частью) бизнеса?
Многие люди в настоящее время заинтересованы в создании бизнеса электронной коммерции из-за гибкости и свободы передвижения, которые предоставляет этот вариант. Нидерланды - особенно стабильная и надежная страна создать бизнес электронной коммерции, так как страна представляет собой очень конкурентный и финансово выгодный рынок. У вас есть интернет-сайт, который вы регулярно используете для рекламы в Интернете в коммерческих целях? Или вы зарабатываете деньги на своем интернет-сайте, например, продавая товары или услуги в Интернете или работая в качестве партнера? Если ответ на эти вопросы «да», то вы, вероятно, предприниматель. Но так ли это на самом деле, зависит от нескольких факторов. Например, существуют различия между статусом предпринимателя по налогу на прибыль и предпринимателем по налогу на добавленную стоимость.
Когда вас не считают онлайн-предпринимателем?
Если у вас есть интернет-страница или веб-сайт, это не делает вас автоматически предпринимателем в области электронной коммерции. Вы предлагаете товары или услуги бесплатно? Или только в хобби или в семейной атмосфере? Тогда вы не являетесь предпринимателем по голландскому законодательству. Это связано с тем, что вам не нужно платить НДС, а также вам не нужно ничего указывать в своей налоговой декларации.
Предприниматель электронной коммерции для голландского подоходного налога
Вы продаете товары или услуги в Интернете? И можно ли реально рассчитывать на прибыль от этих товаров и / или услуг? Тогда это рассматривается как доход, и вы можете быть предпринимателем для целей налогообложения доходов. Вы хотите зарегистрировать свою компанию в Нидерландах в качестве онлайн-предпринимателя? потом Intercompany Solutions может оценить для вас, соответствуете ли вы требованиям для предпринимательской деятельности, исходя из ваших обстоятельств. Часто предпринимательство может быть оценено только после окончания финансового года для целей налога на прибыль.
Не предприниматель, а получающий доход?
У вас есть доход от вашей деятельности в Интернете, который нельзя считать хобби? А основания для оплачиваемой работы у вас нет, но и предпринимателем вас считать нельзя? Для целей налога на прибыль в Нидерландах это квалифицируется как «результаты другой деятельности». Ваша прибыль рассчитывается так же, как и у предпринимателей. Но вы не имеете права на определенные схемы для предпринимателей, такие как вычет самозанятых или инвестиционный вычет. В таком случае было бы разумно рассмотреть вопрос о создании официальной компании и, возможно, воспользоваться отчислениями и премиями.
Предприниматель электронной коммерции для голландского BTW (НДС)
Если вы не являетесь предпринимателем для целей уплаты подоходного налога, вы все равно можете быть предпринимателем для целей уплаты НДС. Это в основном тот случай, когда вы осуществляете деятельность самостоятельно и получаете доход от этой деятельности. Чтобы выяснить, являетесь ли вы предпринимателем по уплате НДС, мы можем оценить для вас определенные факты и помочь вам найти лучший способ ведения бизнеса.
Налоги на бизнес в Нидерландах
Как только вы официально будете признаны предпринимателем или владельцем компании в соответствии с законодательством Нидерландов, вам необходимо будет уплатить ряд различных налогов на бизнес. Это означает, что вы не можете избежать налоговых органов, но это обычно так в любой другой стране. Не все платят одинаковый вид и / или размер налогов. Как голландский предприниматель вы должны подавать ежеквартальную и ежегодную налоговую декларацию, платить налоги, а иногда вы также получаете что-то обратно. Но с какими налогами вы столкнетесь?
Голландский BTW или налог с продаж (НДС)
В Нидерландах вы платите определенную сумму НДС за услуги и товары, поэтому, как владелец компании, вы также должны будете взимать налог со своих клиентов. Это называется голландским BTW, то же самое, что и НДС. Аббревиатура НДС означает «Налог на добавленную стоимость'. Это касается налога, который вы платите с продаж. Вы начисляете НДС на свои счета-фактуры. И наоборот; если вы оплачиваете счета, в них также указывается сумма НДС, которую вы должны заплатить. Стандартная ставка НДС составляет 21%. В некоторых случаях действуют специальные ставки, это 6% и 0%. Также могут применяться исключения. Вы платите НДС, который вы должны налоговым органам, за месяц, квартал или год. Налоговые органы Нидерландов сообщат вам, как часто вы должны подавать налоговую декларацию. В большинстве случаев предприниматели подают ежеквартальную декларацию по НДС.
Голландский корпоративный налог
Голландский корпоративный подоходный налог - это налог, который взимается с прибыли компаний, которые в большинстве своем квалифицируются как BV или NV. Эти компании и организации должны подавать ежегодную корпоративную налоговую декларацию. Физические лица, такие как индивидуальные предприниматели, платят налог на прибыль через подоходный налог. Это другое дело для компаний. Государственные компании, частные компании, а иногда также фонды и ассоциации платят корпоративный налог. В некоторых случаях возможно освобождение от корпоративного налога. Подумайте, например, об ассоциации или фонде, который в основном получает доход благодаря усилиям волонтеров или где погоня за прибылью имеет дополнительное значение.
Голландский налог на дивиденды
Если ваша компания является NV или BV и получает прибыль, вы можете распределить часть этой прибыли между акционерами. Обычно это делается в виде дивидендов. В этом случае вы платите налог на дивиденды в налоговые органы Нидерландов. Выплачивает ли ваша компания дивиденды акционерам? В этом случае вы должны удержать налог на дивиденды в размере 15% от выплачиваемых вами дивидендов. Вы должны объявить и выплатить в течение одного месяца со дня, когда дивиденды стали доступны. В ряде случаев вы можете иметь право на (частичное) освобождение или возврат налога на дивиденды.
Голландский подоходный налог
Вы платите голландский подоходный налог со своего налогооблагаемого дохода, если у вас есть индивидуальное предприятие или партнерство с фирмой. Это ваш доход за вычетом всех операционных расходов, вычитаемых по статьям, подлежащим вычету, и налоговым соглашениям. Вы должны заявить об этом в налоговые органы Нидерландов до 1st мая каждого года. У вас есть налогооблагаемый доход только в том случае, если вы получаете прибыль от своего бизнеса. Этот налогооблагаемый доход является основой для вашего подоходного налога. С помощью налоговой декларации вы можете вычесть из своей прибыли подлежащие вычету статьи и налоговые соглашения. Это уменьшает прибыль и, следовательно, вы платите меньше подоходного налога. Примерами этих вычитаемых статей и налоговых схем являются: вычет предпринимателя (состоящий из вычета самозанятых и любых вычетов для начинающих), общий налоговый кредит, инвестиционный вычет, освобождение от прибыли МСП и налоговый кредит наемного работника.
Голландский налог на заработную плату и взносы в национальное страхование
Если вы нанимаете персонал, вам неизбежно придется платить своим сотрудникам зарплату. Из этих зарплат нужно вычесть налог на заработную плату. Эти налоги на заработную плату состоят из удержания налога на заработную плату и уплаты взносов на государственное страхование. Полисы национального страхования - это обязательные по закону полисы социального страхования, которые страхуют ваших сотрудников от финансовых последствий старости, смерти, особых медицинских расходов или рождения детей.
Преимущества аутсорсинга бухгалтерской деятельности
Любой предприниматель, открывающий бизнес в Нидерландах, может выбрать собственную администрацию, а, следовательно, и свою налоговую декларацию. В таких случаях желательно, чтобы вы были хорошо осведомлены о любых финансовых, финансовых и экономических изменениях. (Частичный) аутсорсинг вашей администрации и периодических объявлений может поначалу показаться дорогостоящим. Но практика показала, что администрация или бухгалтер действительно зарабатывают деньги.
Начиная бизнес, вы можете включить в свой бизнес-план различные сценарии, которые включают ожидания затрат, в том числе налогов. Если вы напишете бизнес-план, вы сможете вместе с экспертом изучить различные финансовые сценарии и увидеть, какое влияние оказывают налоги на ликвидность вашей компании. Intercompany Solutions может помочь вам на каждом этапе этого процесса; от регистрации вашей компании до бухгалтерских услуг. Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам за профессиональным советом или четкой ценой.
