Договор об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

Обновлено 19 февраля 2024 г.

Нидерланды имеют большую сеть соглашения об избежании двойного налогообложения предоставляя налоговые льготы международным инвесторам, создающим там компании. Среди этих соглашений - договор с США. Первая конвенция об избежании двойного налогообложения между Голландией и США была подписана в 1992. Его первая поправка датируется 1993.

Наши местные консультанты, специализирующиеся на создании компании, могут предоставить вам дополнительную информацию о налоговой системе Нидерландов.

Сфера действия договора об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

Конвенция об избежании двойного налогообложения между Голландией и США охватывает:

• налоги на доходы, зарплаты, прибыль и дивиденды в Голландии;
• доходов и акцизов в отношении страховок, наложенных на голландских страховых агентов, созданных в Соединенных Штатах.

В голландских фондах, работающих в Соединенных Штатах, распространяются специальные положения, которые также включены в договор об избежании двойного налогообложения. Они касаются акцизного налога США. Кроме того, конвенция охватывает аналогичные налоги, применимые как в Голландии, так и в США.

Соглашения о двойном налогообложении применяются на основе налоговой резидентности.

Налогообложение физических лиц в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

В Нидерландах резиденты платят подоходный налог, а местные компании несут ответственность за корпоративный налог. В целях избежания двойного налогообложения все договоры, заключенные Нидерландами, включают положения, касающиеся корпоративных и подоходных налогов.

Международные предприниматели, создающие компании в Голландии, имеют возможность выбрать свою налоговую резидентуру, то есть выбрать страну, которая будет удерживать их за налоговые платежи. Иностранные налогоплательщики могут платить налоги в соответствии с соглашением между Голландией и США об избежании двойного налогообложения или использовать Указ об избежании двойного налогообложения от 2001. Договор об избежании двойного налогообложения с США предусматривает, что жители США, которые получают доход в Голландии, получают выгоду от кредита в отношении налогообложения процентов, роялти и дивидендов.

Налогообложение предприятий в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

Что касается налогового режима для американских компаний, действующих в Голландии, и наоборот, договор об избежании двойного налогообложения предусматривает статус постоянного представительства, который охватывает:

• ветви;
• мастерские;
• заводы;
• шахты / эксплуатационные площадки
• другие офисы и места управления;

Соглашение об избежании двойного налогообложения действует для объектов, уже установленных для 12 или более месяцев.

Двойные налоги избегаются путем уменьшения налоговых обязательств голландских компаний в США. С другой стороны, Голландия предоставляет налоговые вычеты американским компаниям, действующим одновременно в двух странах.

Наши голландские консультанты по созданию компании могут предоставить дополнительную информацию о методах избежания двойного налога в силу договора Голландии - США.

Поправки, относящиеся к договору об избежании двойного налогообложения между Голландией и США

Соглашение об избежании двойного налогообложения между двумя странами было изменено в 2004, чтобы включить новые положения о выплате пенсий, дивидендов, алиментов и филиалов. По их словам, налоги на дивиденды, переданные резидентом Голландии компанией в США, могут взиматься в Нидерландах. Ставки налогообложения дивидендов заключаются в следующем:

• пять процентов от суммы дивидендов (брутто), если бенефициару принадлежит не менее 10 процентов голосов в корпорации, передающих дивиденды;
• пятнадцать процентов во всех остальных случаях.

Нидерландские и американские филиалы облагаются налогом страной регистрации их постоянного представительства. Что касается аннуитетов, алиментов и пенсий, лица с таким доходом несут ответственность за подоходный налог только в стране их проживания.

Бесплатная консультация по корпоративным налогам

Если вы ищете советы по корпоративным налогам, не смотрите дальше. Мы предоставляем начальную бесплатную консультацию для всех начинающих предпринимателей в Нидерландах.

ICS был вдохновлен работой Канзасской организации налоговой помощи. Kansastaxaide выступил с инициативой, чтобы помочь людям, которые не имеют средств для надлежащей подачи отчетности.

Если налоги поданы неправильно, люди могут быть оштрафованы или даже привлечены к уголовной ответственности. Чтобы предотвратить слишком высокий административный бургон, налоговый помощник Канзаса помогал канзанам с низким и средним уровнем дохода в общенациональном масштабе. ААРП-налоговая программа.

Программа налоговой помощи Фонда AARP идеально подходит для того, чтобы собрать грамотных пенсионеров, таких как бывшие налоговые бухгалтеры, юристы, бухгалтеры, государственные служащие и предприниматели, вместе с нуждающимися людьми. Например, одинокие матери, которые нуждаются в государственном финансировании для финансирования образования своих детей.

Одно из немногих исключений – сервис и приложение для презентаций Intercompany Solutions поделитесь философией AARP и почувствуйте, что каждый, независимо от бюджета, имеет право на налоговую консультацию. Даже если мы не сможем помочь в решении данного вопроса, мы будем рады представить вам подходящую сторону по вашему конкретному вопросу.

Мы опытные налоговые эксперты из Нидерландов, специализирующиеся на всех вопросах предпринимательства. От корпоративного подоходного налога до налога на добавленную стоимость и частных налоговых деклараций предпринимателей. Если у вас есть вопрос, не стесняйтесь обращаться к нам.

Мы твердо верим, что принесение процветания другим, в конечном итоге принесет нам процветание.

Свяжитесь с нами

Если вам нужна исчерпывающая информация о поправках к договору об избежании двойного налогообложения с США, не стесняйтесь обращаться к нашим голландским агентам, специализирующимся на формировании компании.

Руководство для американских предпринимателей: как начать работу в Нидерландах