В Нидерландах большая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения предоставляя налоговые льготы международным инвесторам, создающим там компании. Среди этих соглашений - договор с США. Первая конвенция об избежании двойного налогообложения между Голландией и США была подписана в 1992. Его первая поправка датируется 1993.

Наши местные консультанты, специализирующиеся на создании компании, могут предоставить вам дополнительную информацию о голландская налоговая система.

Сфера действия договора об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

Конвенция об избежании двойного налогообложения между Голландией и США охватывает:

  • налоги на доходы, зарплаты, прибыль и дивиденды в Голландии;
  • доходов и акцизов в отношении страховок, наложенных на голландских страховых агентов, созданных в Соединенных Штатах.

В голландских фондах, работающих в Соединенных Штатах, распространяются специальные положения, которые также включены в договор об избежании двойного налогообложения. Они касаются акцизного налога США. Кроме того, конвенция охватывает аналогичные налоги, применимые как в Голландии, так и в США.

Соглашения о двойном налогообложении применяются на основе налоговой резидентности.

Налогообложение физических лиц в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

В Нидерландах резиденты платят подоходный налог, а местные компании несут ответственность за корпоративный налог. В целях избежания двойного налогообложения все договоры, заключенные Нидерландами, включают положения, касающиеся корпоративных и подоходных налогов.

Международные предприниматели, создающие компании в Голландии, имеют возможность выбрать свою налоговую резидентуру, то есть выбрать страну, которая будет удерживать их за налоговые платежи. Иностранные налогоплательщики могут платить налоги в соответствии с соглашением между Голландией и США об избежании двойного налогообложения или использовать Указ об избежании двойного налогообложения от 2001. Договор об избежании двойного налогообложения с США предусматривает, что жители США, которые получают доход в Голландии, получают выгоду от кредита в отношении налогообложения процентов, роялти и дивидендов.

Налогообложение предприятий в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

Что касается налогового режима для американских компаний, действующих в Голландии, и наоборот, договор об избежании двойного налогообложения предусматривает статус постоянного представительства, который охватывает:

  • ветви;
  • мастерские;
  • заводы;
  • шахты / эксплуатационные площадки
  • другие офисы и места управления;

Соглашение об избежании двойного налогообложения действует для объектов, уже установленных для 12 или более месяцев.

Двойные налоги избегаются путем уменьшения налоговых обязательств голландских компаний в США. С другой стороны, Голландия предоставляет налоговые вычеты американским компаниям, действующим одновременно в двух странах.

Наши голландские консультанты по созданию компании могут предоставить дополнительную информацию о методах избежания двойного налога в силу договора Голландии - США.

Поправки, относящиеся к договору об избежании двойного налогообложения между Голландией и США

Соглашение об избежании двойного налогообложения между двумя странами было изменено в 2004, чтобы включить новые положения о выплате пенсий, дивидендов, алиментов и филиалов. По их словам, налоги на дивиденды, переданные резидентом Голландии компанией в США, могут взиматься в Нидерландах. Ставки налогообложения дивидендов заключаются в следующем:

  • пять процентов от суммы дивидендов (брутто), если бенефициару принадлежит не менее 10 процентов голосов в корпорации, передающих дивиденды;
  • пятнадцать процентов во всех остальных случаях.

Нидерландские и американские филиалы облагаются налогом страной регистрации их постоянного представительства. Что касается аннуитетов, алиментов и пенсий, лица с таким доходом несут ответственность за подоходный налог только в стране их проживания.

Если вам нужна исчерпывающая информация о поправках к договору об избежании двойного налогообложения с США, не стесняйтесь обращаться к нашим голландским агентам, специализирующимся на формировании компании.

Руководство для американских предпринимателей: как начать работу в Нидерландах

связаться с кнопкой эксперта