Регистр UBO

Обновлено 19 февраля 2024 г.

27 сентября 2020 года Нидерланды представили новые правила в отношении конечного бенефициарного владельца. Правила являются обязательными изменениями из-за новых Правила ЕС связанных с уклонением от уплаты налогов и корпоративной прозрачностью.

Что такое UBO?

UBO - это «конечный бенефициарный владелец», что означает: лицо, которое фактически контролирует, владеет или наделена властью над компанией. UBO можно квалифицировать следующим образом:

• Лицо, владеющее более 25% акций компании
• Лицо с более чем 25% голосующих акций компании.
• Лицо, которое (фактически) контролирует компанию (даже если не владеет акциями

Последний критерий предназначен для включения сценариев, в которых человек имеет контроль, не имея каких-либо долей. Подумайте о бизнес-инвесторе, который предоставил компании финансирование, но при строгих условиях, что важные решения будут приниматься только с одобрения этого инвестора.

Другой пример может быть в сценарии номинального держателя акций. Номинального держателя акций часто можно увидеть в офшорных налоговых убежищах, где юрист или агент компании владеют акциями для клиента («фактического» владельца). Законодательство Нидерландов не допускает такого типа номинальных структур.

Какова цель нового законодательства

Согласно новому законодательству, это требование, чтобы общественность понимала структуру акций и контроль компаний. Конечная цель - борьба с уклонением от уплаты налогов, мошенничеством, отмыванием денег и коррупцией.

Какие компании должны регистрироваться при новой регистрации UBO?

• Все публичные (NV) и частные компании с ограниченной ответственностью (BV), которые не торгуются на бирже
• Все другие фонды, кооперации и другие частные лица

За исключением

• Листинговые компании
• Индивидуальные предприниматели / индивидуальные предприятия
• Публичные компании

Данные, которые будут «общедоступными» или могут быть запрошены, следующие:

• Имя и фамилия
• Год и месяц рождения
• Национальность
• Государство проживания
• Характер и% экономического интереса УБО

Публичная часть реестра UBO доступна для поиска только по названию компании. Поиск в реестре UBO по имени человека невозможен. Запрос данных из реестра будет стоить денег.

Реестр UBO будет следить за соблюдением требований Европейского закона о защите данных GDPR, а также более строгого Закона Нидерландов о защите общих данных.