Голландский «Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма» – и как его соблюдать

Обновлено 22 февраля 2024 г.

Когда вы стремитесь начать бизнес за границей, вам следует учитывать, что на вас будут распространяться совершенно новые международные законы и правила, которые часто сильно отличаются от тех, которые преобладают в вашей родной стране. Это означает, что вам всегда следует изучать страну, в которой вы хотели бы открыть новый бизнес, поскольку вам нужно будет соблюдать национальные и международные законы, если вы хотите вести успешный и юридически правильный бизнес. Есть несколько важных голландских законов, которые применяются к (определенным) владельцам бизнеса. Одним из таких законов является Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма («Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van терроризме», Wwft). Природа этого закона совершенно ясна, если посмотреть на его название: он призван предотвратить отмывание денег и финансирование террористических организаций путем открытия или владения голландским бизнесом. К сожалению, до сих пор существуют преступные организации, которые пытаются вывести деньги сомнительными способами. Этот закон направлен на предотвращение такой деятельности, поскольку он также гарантирует, что голландские налоговые деньги окажутся там, где им и место: в Нидерландах. Если вы заинтересованы в открытии голландского бизнеса (или вы уже владеете таким бизнесом), который обычно занимается денежными потоками или покупкой и продажей (дорогих) товаров, то Wwft также будет применим к вам как к владельцу бизнеса. .

В этой статье мы опишем Wwft, предоставим вам всю необходимую информацию, а также предоставим вам контрольный список, чтобы узнать, соблюдаете ли вы закон. Из-за давления со стороны Европейского Союза (ЕС) некоторые надзорные органы Нидерландов, такие как DNB, AFM, BFT и Belastingdienst Bureau Wwft), должны более строго контролировать соблюдение требований, используя Wwft и Закон о санкциях. Эти голландские правила применяются не только к крупным, зарегистрированным на бирже финансовым учреждениям и транснациональным корпорациям, но также к малым и средним предприятиям, которые предоставляют финансовые услуги, например, управляющим активами или налоговым консультантам. Особенно для этих небольших компаний Wwft может показаться немного абстрактным и трудным для понимания. Рядом с этим. Правила также могут показаться довольно пугающими менее опытным предпринимателям, поэтому мы стремимся разъяснить все требования, чтобы вы знали, где находитесь.

Что такое Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и что он означает для вас как предпринимателя?

Закон Нидерландов о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма в основном направлен на предотвращение отмывания денег преступниками, полученных в результате незаконной деятельности, посредством комплексной проверки, проводимой банками и другими финансовыми учреждениями. Эти деньги могли быть получены посредством различных гнусных преступных действий, таких как торговля людьми или наркотиками, мошенничество и грабежи, среди прочего. Когда преступники затем хотят пустить деньги в легальный оборот, они обычно тратят их на чрезмерно дорогие покупки, такие как дома, гостиницы, яхты, рестораны и другие объекты, которые могут «отмыть» деньги. Еще одной целью постановления является предотвращение финансирования террористов. В некоторых случаях террористы получают деньги от отдельных лиц для продолжения своей деятельности, подобно тому, как политические кампании субсидируются богатыми людьми. Конечно, регулярные политические кампании законны, тогда как террористы действуют незаконно. Таким образом, Wwft дает больше информации о незаконных финансовых потоках, и таким образом ограничивается риск отмывания денег и финансирования терроризма.

Wwft в основном вращается вокруг комплексной проверки клиентов и обязанности предприятий сообщать, когда они замечают странную активность. Это означает, что чрезвычайно важно знать, с кем вы ведете бизнес, и составить план своих текущих отношений. Это убережет вас от неожиданного ведения бизнеса с компанией или физическим лицом, находящимся в так называемом санкционном списке (о котором мы подробно расскажем далее в этой статье). Закон буквально не предписывает, как вы должны проводить комплексную проверку клиентов, но он предписывает результат, к которому должно привести расследование. Излишне говорить, что вы, как владелец бизнеса, решаете, какие меры принять в рамках комплексной проверки клиентов. Это будет зависеть от риска отмывания денег или финансирования терроризма конкретного клиента, деловых отношений, продукта или транзакции. Вы сами оцениваете этот риск, применяя надежную процедуру комплексной проверки всякий раз, когда стремитесь привлечь новых клиентов. В идеале этот процесс должен быть одновременно тщательным и практичным, чтобы вам было легче сканировать новых клиентов в разумные сроки.

Виды бизнеса, которые напрямую связаны с Wwft

Как мы уже кратко обсуждали выше, Wwft не распространяется на все предприятия в Нидерландах. Например, владелец пекаря или комиссионного магазина не рискует столкнуться с преступными организациями, желающими отмыть деньги через его компанию, из-за небольших цен на предлагаемую продукцию. Отмывание денег таким способом означало бы, что преступной организации придется скупить всю пекарню или магазин, а это просто привлекло бы слишком много внимания. Таким образом, Wwft в основном применяется только к предприятиям и частным лицам, которые имеют дело с крупными финансовыми потоками и/или покупкой и продажей дорогих товаров. Вот несколько ярких примеров:

• Банки
• Брокеры
• Нотариусы
• Налоговые консультанты
• Бухгалтеры
• Адвокаты
• Сотрудники в общественном достоянии
• (Дорогие) продавцы автомобилей
• Арт-дилеры
• Ювелирные магазины
• Популярные рестораны и сети отелей
• Все остальные предприятия и организации, через которые могут проходить крупные суммы денежных средств, и налоговые органы не заметят несоответствий.

Эти поставщики услуг и предприятия, как правило, хорошо понимают своих клиентов в силу характера своей работы. Им также часто приходится иметь дело с большими суммами денег. Таким образом, они могут активно препятствовать использованию преступниками их услуг для отмывания денег или оплаты терроризма, исследуя новых клиентов и проверяя, с кем они имеют дело. Точные учреждения и лица, на которых распространяется действие этого закона, указаны в статье 1a Wwft.

Учреждения, контролирующие Wwft

Существует множество голландских учреждений, которые работают вместе, чтобы контролировать правильное применение этого закона. Они разделены по секторам, чтобы надзорная организация была знакома с работой предприятий и организаций, которые они контролируют. Список следующий:

• Министерство финансов отвечает за разработку политики и правил против отмывания денег и финансирования террористов. По каждому сектору супервайзер проверяет, все ли стороны соблюдают Wwft.
• Министерство юстиции и безопасности совместно отвечает за разработку политики и правил против отмывания денег и финансирования террористов. По каждому сектору супервайзер проверяет, все ли стороны соблюдают Wwft.
• Бюро надзора Wwft налоговых органов Нидерландов контролирует брокеров, оценщиков, торговцев, ломбарды и поставщиков услуг по месту жительства. Это стороны, которые позволяют вести бизнес с адреса, отличного от вашего домашнего или рабочего адреса, или предлагают почтовый адрес для вашей деловой деятельности. Это позволяет людям сохранять анонимность, поэтому это проверяется.
• Голландский банк контролирует все банки, кредитные учреждения, обменные учреждения, учреждения электронных денег, платежные учреждения, страховщики жизни, трастовые офисы и владельцев шкафчиков.
• Управление финансовых рынков Нидерландов контролирует инвестиционные фирмы, инвестиционные учреждения, банки и поставщиков финансовых услуг, которые занимаются страхованием жизни.
• Служба финансового надзора осуществляет надзор за бухгалтерами, налоговыми консультантами и нотариусами.
• Голландская коллегия адвокатов осуществляет надзор за адвокатами.
• Управление по азартным играм контролирует игровые казино.

Как видите, надзорные учреждения хорошо согласованы с организациями и компаниями, которые они курируют, что позволяет применять специализированный подход. Это также значительно облегчает владельцам компаний контакт с одним из этих надзорных учреждений, поскольку они, как правило, знают все о своей конкретной нише и рынке. Если вы сомневаетесь в том, какие шаги необходимо предпринять, вы всегда можете обратиться в одно из этих учреждений за помощью и советом.

Какие конкретные обязательства связаны с Wwft, если вы являетесь владельцем бизнеса в Нидерландах?

Как мы кратко обсуждали выше, когда вы подпадаете под категории предприятий, специально упомянутые в статье 1a Wwft, вы обязаны исследовать своих клиентов и источники их денег посредством комплексной проверки клиентов. Если вы видите что-то необычное, вам необходимо сообщить о необычных транзакциях. Конечно, чтобы иметь возможность соблюдать эти правила, вам необходимо знать, что на самом деле означает комплексная проверка согласно Wwft. При комплексной проверке клиентов учреждения, подпадающие под действие Wwft, всегда должны исследовать следующую информацию:

• Личность их клиента
• Источник денег их клиента
• На что именно клиенты тратят свои деньги?

Вы не только обязаны исследовать эти вопросы, но вам также необходимо постоянно следить за прогрессом ваших клиентов по этим предметам. Это, среди прочего, предоставит вам как организации необходимую информацию о необычных платежах, совершаемых клиентами. Однако правильный способ проведения комплексной проверки полностью зависит от вас, строгих стандартов не упоминается. Это во многом зависит от ваших текущих процессов, от того, как вы можете провести комплексную проверку в соответствии с этими процессами, и сколько людей смогут выполнить комплексную проверку. То, как вы это сделаете, также зависит от конкретного клиента и потенциальных рисков, которые вы, как учреждение, видите. Если комплексная проверка не дает достаточной ясности, поставщик услуг не может выполнять какую-либо работу для клиента. Таким образом, конечный результат всегда должен быть убедительным, чтобы предотвратить содействие незаконной деятельности через вашу компанию.

Объяснение определения необычных транзакций

Чтобы иметь возможность провести комплексную проверку, логически важно знать, какие необычные транзакции вы ищете. Не каждая необычная транзакция является незаконной, поэтому важно знать разницу, прежде чем обвинять клиента в том, чего он потенциально никогда не совершал. Это может стоить вам клиентов, поэтому постарайтесь быть взвешенными в своем подходе, чтобы соблюдать закон, но при этом оставаться привлекательным для потенциальных клиентов как учреждение. В конце концов, вы хотите продолжать получать прибыль. Необычные транзакции обычно включают (крупные) депозиты, снятие средств или платежи, которые не вписываются в обычный процесс работы со счетом. Является ли платеж необычным, учреждение определяет на основании перечня рисков. Этот список варьируется в зависимости от учреждения. Некоторые общие риски, на которые обращают внимание большинство учреждений и компаний:

• Необычно крупные снятие наличных, депозиты и выплаты наличными
• Операции по обмену денег на необычно крупные суммы
• Крупные сделки, которые не могут быть объяснены обычными деловыми операциями клиента
• Платежи в страну повышенного риска или зону боевых действий
• Сделки, направленные на приобретение необычных товаров или продуктов, выходящих за рамки обычных приобретений.

Это довольно приблизительный список, поскольку это общие основы, на которые должна обратить внимание каждая компания. Если вы хотите получить более обширный список, вам следует обратиться в надзорное учреждение, под юрисдикцию которого входит ваша организация, поскольку они, вероятно, смогут предложить более подробную информацию о необычной активности клиентов для наблюдения.

Чего могут ожидать клиенты в отношении комплексной проверки в соответствии с Wwft?

Как мы уже подробно объяснили, Wwft обязывает учреждения и компании знать и исследовать каждого клиента. Это означает, что почти всем клиентам приходится проходить стандартную комплексную проверку клиентов. Это применимо всякий раз, когда вы хотите стать клиентом банка, подать заявку на получение кредита или совершить дорогостоящую покупку — в любом случае действия, связанные с деньгами. Банки и другие учреждения, предлагающие услуги, подпадающие под действие Wwft, могут для начала попросить вас предоставить действительную форму идентификации, чтобы они знали вашу личность. Таким образом, учреждения могут быть уверены, что вы именно тот человек, с которым они потенциально могут вести бизнес. Учреждения сами решают, какое подтверждение личности им запрашивать. Например, иногда можно предоставить только паспорт, а не водительские права. В некоторых случаях вас просят сфотографироваться с вашим удостоверением личности и текущей датой, чтобы точно знать, что именно вы отправляете запрос и не украли чью-то личность. Многие криптовалютные биржи работают именно так. По закону учреждения обязаны обращаться с вашей информацией точно, а это означает, что им не разрешается использовать предоставленную вами информацию для других целей. У правительства есть для вас советы, как выдать защищенную копию вашего удостоверения личности.

Учреждение или компания, подпадающая под действие Wwft, также всегда может попросить вас объяснить причину определенного платежа, который они считают необычным. (Финансовое) учреждение может спросить вас, откуда берутся ваши деньги или для чего вы собираетесь их использовать. Рассмотрим, например, крупную сумму, которую вы положили на свой счет, хотя для вас это не является обычным или нормальным занятием. Поэтому имейте в виду, что вопросы от учреждений могут быть очень прямыми и деликатными. Тем не менее, задавая эти вопросы, его конкретное учреждение выполняет свою задачу по расследованию необычных платежей. Также обратите внимание, что любое учреждение может запрашивать данные чаще. Например, чтобы поддерживать свою базу данных в актуальном состоянии или иметь возможность проводить комплексную проверку клиентов. Учреждение должно решить, какие меры являются разумными для этой цели. Более того, если учреждение сообщит о вашем случае в Подразделение финансовой разведки (ПФР), вы не будете уведомлены немедленно. Финансовые учреждения и поставщики услуг обязаны соблюдать конфиденциальность. Это означает, что они не могут никому сообщать об отчете в отдел финансовой разведки. Даже ты. Таким образом, учреждения не позволяют клиентам заранее знать, что ПФР может расследовать подозрительные транзакции, что может позволить указанным клиентам изменить транзакции или отменить определенные транзакции, чтобы попытаться избежать последствий своих действий.

Можете ли вы отказать клиентам или прекратить деловые отношения с клиентами?

Довольно часто нам задают вопрос: может ли учреждение или организация отказать клиенту или расторгнуть уже существующие отношения или договор с клиентом. При наличии каких-либо неточностей, например, в заявлении или в недавней деятельности клиента по работе с данным учреждением, любое финансовое учреждение может решить, что деловые отношения с этим клиентом являются слишком рискованными. Есть некоторые стандартные случаи, когда это действительно так, например, когда клиент не предоставляет никаких или недостаточных данных по запросу, предоставляет неправильные идентификационные данные или заявляет, что хочет остаться анонимным. Это очень затрудняет проведение какой-либо комплексной проверки, поскольку для идентификации человека требуется минимальный объем данных. Еще один тревожный сигнал — это когда вы находитесь в санкционном списке, например, в национальном санкционном списке по терроризму. Это помечает вас как потенциальную угрозу и может повлечь за собой отказ многих учреждений с самого начала из-за риска, который вы потенциально представляете для их компании. Если вы когда-либо участвовали в какой-либо (финансовой) преступной деятельности, имейте в виду, что вам будет очень сложно стать клиентом финансового учреждения или создать для себя такую ​​организацию в Нидерландах. В общем, это может сделать только тот, кто полностью с чистого листа.

Что делать, если учреждение или ПФР не обрабатывает ваши персональные данные должным образом

Все учреждения, включая ПФР, должны аккуратно обращаться с персональными данными, а также иметь веские причины для их использования. Об этом говорится в Общем регламенте защиты данных Закона о конфиденциальности (GDPR). Во-первых, свяжитесь со своим поставщиком финансовых услуг, если вы не согласны с решением, основанным на Wwft, или если у вас есть дополнительные вопросы. Вас не устраивает ответ и вы хотите подать жалобу? Если вы считаете, что ваши персональные данные используются способом, противоречащим законам и правилам конфиденциальности, вы можете подать жалобу в Управление по защите данных Нидерландов. В таком случае последний может расследовать жалобу на конфиденциальность.

Как владельцу бизнеса соблюдать правила Wwft

Мы понимаем, что способы соблюдения этого закона довольно обширны и требуют многого. Если вы в настоящее время являетесь владельцем компании или учреждения, подпадающего под действие Wwft, очень важно, чтобы вы придерживались правил. Если вы этого не сделаете, существует большой риск того, что вы можете нести солидарную ответственность за любую преступную деятельность, происходящую с «помощью» вашего учреждения. По сути, вы обязаны проявлять должную осмотрительность и знать своих клиентов, поскольку невежество недопустимо, поскольку при проведении комплексной проверки можно предвидеть необычные действия. Поэтому мы составили список шагов, которые вы можете предпринять, чтобы соблюсти Закон Нидерландов о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Если вы будете следовать этому, шансы быть втянутыми в чью-то незаконную деятельность близки к нулю.

1. Определите, подпадаете ли вы под действие Wwft как учреждения.

Первым шагом, очевидно, является определение того, являетесь ли вы одним из учреждений, подпадающих под действие Wwft. На основе термина «институт» в статье 1(а) WWFT перечислены партии, подпадающие под действие этого закона. Закон применяется, среди прочего, к банкам, страховщикам, инвестиционным учреждениям, административным учреждениям, бухгалтерам, налоговым консультантам, трастовым конторам, юристам и нотариусам. Вы можете просмотреть статью 1a, в которой указаны все обязанные учреждения, на этой странице.. Если вы не уверены, вы всегда можете обратиться Intercompany Solutions чтобы уточнить, распространяется ли Wwft на вашу компанию.

2. Определите своих клиентов и проверьте предоставленные данные.

Всякий раз, когда вы получаете новую заявку от клиента, вам необходимо запросить у него идентификационные данные, прежде чем начать предлагать свои услуги. Вам также необходимо собрать и сохранить эти данные. Прежде чем приступить к работе с службой, убедитесь, что указанное удостоверение соответствует фактическому удостоверению. Если клиент физическое лицо, вы можете попросить паспорт, удостоверение личности или водительские права. В случае голландской компании вам следует запросить выписку из Торговой палаты Нидерландов. Если это иностранная компания, посмотрите, зарегистрирована ли она также в Нидерландах, потому что вы также можете запросить выписку из Торгово-промышленной палаты. Разве они не обосновались в Нидерландах? Затем попросите достоверные документы, данные или информацию, которая принята в международном сообщении.

3. Определение конечного бенефициарного владельца (UBO) юридического лица

Ваш клиент юридическое лицо? Затем вам необходимо идентифицировать УБО, а также подтвердить его личность. UBO — это физическое лицо, которое может осуществлять более 25% акций или прав голоса компании или является бенефициаром 25% или более активов фонда или траста. Подробнее о конечном бенефициарном владельце вы можете прочитать в этой статье. Наличие «значительного влияния» также является моментом, когда кто-то может стать UBO. Кроме того, вам следует изучить структуру контроля и собственности вашего клиента. То, что вам нужно сделать, чтобы определить UBO, зависит от оцененного вами риска. В общем, UBO — это лицо (или лица), которое имеет наибольшее влияние в компании и поэтому может нести ответственность за любую возникающую преступную или незаконную деятельность. Когда вы оценили низкий риск, обычно достаточно иметь подписанное клиентом заявление о правильности указанной личности УБО. В случае профиля среднего или высокого риска целесообразно провести дальнейшие исследования. Вы можете сделать это самостоятельно через Интернет, опросив знакомых в стране происхождения клиента, проконсультировавшись с Торговой палатой Нидерландов или поручив исследование специализированному агентству.

4. Проверьте, является ли клиент политически значимым лицом (PEP).

Выясните, занимает ли ваш клиент определенную государственную должность за границей сейчас или год назад. Также привлеките членов семьи и близких. Проверьте Интернет, международный список политически значимых лиц или другой надежный источник. Когда кого-то относят к политически значимым лицам, велика вероятность, что он вступал в контакт с определенными типами лиц, например, с людьми, предлагающими взятки. Важно знать, чувствителен ли кто-либо к взяточничеству, поскольку это может быть потенциальным тревожным сигналом относительно риска преступной и/или незаконной деятельности.

5. Проверьте, находится ли клиент в международном санкционном списке

Помимо проверки статуса политически значимого лица, необходимо также искать клиентов в международных санкционных списках. В эти списки включены лица и/или компании, которые в прошлом участвовали в преступной или террористической деятельности. Это может дать вам представление о чьем-то прошлом. В общем, разумно отказать любому, кто упомянут в таком списке, из-за его нестабильного характера и угрозы, которую это может представлять для вашей компании.

6. (Постоянная) оценка риска

После того, как вы идентифицировали и проверили клиента, чрезвычайно важно оставаться в курсе его деятельности. Это означает, что вам следует постоянно следить за их транзакциями, особенно когда что-то кажется необычным. Сформируйте рациональное мнение о цели и характере деловых отношений, характере транзакции, а также происхождении и назначении ресурсов, чтобы провести оценку рисков. Кроме того, убедитесь, что вы получаете информацию от своего клиента. Чего хочет ваш клиент? Почему и как они этого хотят? Имеют ли их действия смысл? Даже после первоначальной оценки риска вы должны продолжать обращать внимание на профиль риска вашего клиента. Проверьте, не отклоняются ли транзакции от нормального поведения вашего клиента. Соответствует ли ваш клиент составленному вами профилю риска?

7. Переадресованные клиенты и как с этим бороться

Если вашего клиента представляет вам другой консультант или коллега из вашей фирмы, вы можете взять на себя идентификацию и проверку от этой другой стороны. Но вам необходимо проверить, правильно ли были выполнены идентификация и проверка другими коллегами, поэтому запросите подробную информацию об этом, потому что, как только вы берете на себя управление клиентом или учетной записью, вы несете ответственность. Это означает, что вам придется выполнить эти действия самостоятельно, чтобы убедиться, что вы провели необходимую комплексную проверку. Слова коллеги недостаточно, убедитесь, что у вас есть доказательства.

8. Что делать, если вы заметили необычную транзакцию?

В случае объективных показателей вы можете ознакомиться со своим списком показателей. Если показатели кажутся довольно субъективными, вам следует положиться на свое профессиональное суждение, возможно, посоветовавшись с коллегами, контролирующей профессиональной организацией или конфиденциальным нотариусом. Обязательно запишите и сохраните свои соображения. Если вы придете к выводу, что транзакция является необычной, вам необходимо незамедлительно сообщить о необычной транзакции в ПФР. В рамках Wwft подразделение финансовой разведки Нидерландов является органом, в который вы должны сообщать о подозрительных операциях или клиентах. Учреждение должно уведомить Отдел финансовой информации о любой необычной сделке, совершенной или планируемой к совершению, сразу же после того, как стал известен необычный характер сделки. Вы можете легко сделать это через веб-портал.

Intercompany Solutions может помочь вам с созданием политики комплексной проверки

Безусловно, наиболее важным аспектом Wwft является знание того, с кем вы ведете бизнес. Выполнив вышеупомянутые шаги, вы можете настроить относительно простую политику, соответствующую юридическим требованиям, установленным Wwft. Получение правильной информации, регистрация предпринятых шагов и применение единой политики необходимы для быстрого и эффективного выявления рискованного и необычного поведения. Тем не менее, по-прежнему слишком часто случается, что комплаенс-специалисты и комплаенс-сотрудники работают вручную, поэтому они выполняют много ненужной работы. Советуем вам подумать о возможности выработки единого подхода внутри вашей организации. Если вы в настоящее время думаете о том, чтобы начать бизнес, подпадающий под правовую базу Wwft, мы можем помочь вам на протяжении всего процесса регистрации компании в Нидерландах. Это займет всего несколько рабочих дней, поэтому вы можете начать заниматься бизнесом практически сразу. Мы также можем выполнить для вас некоторые дополнительные задачи, такие как открытие счета в голландском банке и указание вам интересных партнеров. Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам с любыми вопросами, которые могут у вас возникнуть. Мы ответим на ваш запрос как можно скорее, но обычно в течение нескольких рабочих дней.

источники:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft