Служба корпоративного налогообложения

Обновлено 6 февраля 2024 г.

Каждая голландская компания должна иметь дело с налогами и обязанностью соблюдать налоговое законодательство Нидерландов, а также, возможно, иностранное налоговое законодательство, если вы ведете бизнес на международном уровне. Если вы владеете несколькими корпорациями в разных странах, вы также будете подчиняться иностранным налоговым законам и правилам, наряду с применимыми законами Нидерландов. Это может создать запутанные ситуации, если вы не знаете, какие законы применяются в том или ином сценарии. Если вы хотите убедиться, что ваша компания соблюдает все применимые законы и правила, разумно обратиться за советом к профессиональной третьей стороне. Intercompany Solutions может помочь вам с любым налоговым вопросом, касающимся вашей компании. Поэтому мы предлагаем широкий спектр услуг по корпоративному налогообложению для предпринимателей, которые хотят создать голландскую компанию или уже владеют голландским бизнесом. На этой странице мы опишем весь спектр наших услуг по корпоративному налогообложению.

Консультации по корпоративному налогу в целом

Intercompany Solutions консультирует широкий круг иностранных и национальных клиентов по различным вопросам, связанным с налогообложением, таким как:

• Внутреннее налогообложение Нидерландов
• Международное налогообложение
• Соблюдение корпоративного налога
• Налоговая отчетность
• Налоговая декларация
• Управление налоговыми рисками
• Национальные и международные налоговые постановления
• Аудит объекта и юридической чистоты сделки
• Трансфертное ценообразование
• Юридические налоговые вопросы

Другие области, которыми мы активно занимаемся, включают (но не ограничиваются) создание компании, инвестиции, корпоративное структурирование, слияния и поглощения и реорганизацию компаний. Благодаря многолетнему опыту в этих областях мы приносим дополнительную пользу вашей компании, всегда будучи в курсе новых законов и правил, как на национальном, так и на международном уровне. Мы уже помогли тысячам предпринимателей узнать о возможностях успешного голландского бизнеса и будем продолжать делать то же самое для каждого нового клиента, с которым столкнемся. Мы способны проанализировать финансовое положение вашего бизнеса, предоставить вам рекомендации по наиболее эффективной налоговой стратегии в вашем случае и помочь вам найти подходящие решения, когда что-то пойдет не так. Чтобы иметь возможность проинформировать вас о том, что мы делаем, мы объясним концепцию корпоративного подоходного налога ниже.

Что такое корпоративный подоходный налог?

Когда вы являетесь владельцем частной компании или компании с ограниченной ответственностью, вы должны платить налог на прибыль с прибыли этой компании. Налоговые органы Нидерландов также называют такие компании «юридическими лицами». Для каждого «предприятия», созданного в Нидерландах, вы по закону обязаны подавать ежегодную декларацию о подоходном налоге с предприятий. Корпоративный подоходный налог рассчитывается на основе налогооблагаемой суммы, которую вы зарабатываете в любом финансовом году. Таким образом, корпоративный подоходный налог взимается с прибыли компаний, управляемых юридическими лицами, такими как BV и NV. В некоторых случаях другие организационно-правовые формы, такие как кооперативы, фонды и ассоциации, также должны платить налог на прибыль, но только в том случае, если они ведут бизнес, который фактически приносит прибыль.

Каковы действующие ставки налога на прибыль организаций?

В Нидерландах ставка подоходного налога выше, чем ставка корпоративного налога. Это делает владение голландской BV выгодным решением, особенно если вы планируете получать более 200,000 XNUMX евро годовой прибыли. Пожалуйста, имейте в виду, однако, что вы также платите налог с дивидендов. Если вы хотите узнать, какой вариант будет наиболее экономичным для вас, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам. Intercompany Solutions за личным советом. Кроме того, подоходный налог имеет определенные вычеты для предпринимателей, которых нет у корпоративного подоходного налога. Короче говоря, это всегда вопрос расчета каждой отдельной ситуации, когда выбор для голландского BV основан только на получении налоговых льгот. Текущие ставки корпоративного подоходного налога в Нидерландах следующие:

Налогооблагаемая сумма	Обменный курс
< 200,000 XNUMX евро	19%
> 200,000 XNUMX евро	25,8% [1]

Консультации по корпоративному налогообложению

Если вы хотите быть уверены в точном количестве налогов, которые вам придется платить после того, как вы создадите голландский бизнес, рекомендуется хорошо ознакомиться со всеми существующими национальными налогами, а также с налоговыми соглашениями, которые Нидерланды заключили с другими странами. . Потому что знание этого может сэкономить вам достаточно денег. Как мы уже говорили выше, компании с организационно-правовой формой NV или BV обязаны платить налог на прибыль, но при определенных обстоятельствах фонды, ассоциации, партнерства и иностранные компании, действующие в Нидерландах, также обязаны это делать. Intercompany Solutions имеет большой опыт консультирования и составления документов по корпоративному налогу для всех типов компаний.

Мы предпочитаем хорошо знать наших клиентов, чтобы всегда иметь возможность дать вам индивидуальный совет. Наша постоянная команда налоговых специалистов всегда в курсе того, что происходит, и поэтому может предвидеть (предстоящие) изменения в законодательстве и правилах. Мы также сотрудничаем со многими корпорациями на международном уровне, что означает, что мы можем предоставить международным компаниям солидные консультации относительно налогового законодательства в каждой стране. Мы можем безошибочно разгрузить и заполнить корпоративные налоговые декларации во всех странах. Таким образом, вы точно знаете, где находится ваша компания.

Какие консультации по корпоративному налогу мы предлагаем?

Налоговое законодательство считается очень сложным, отчасти из-за множества специальных возможностей и положений о борьбе со злоупотреблениями. Каждая страна должна защитить себя от уклонения от уплаты налогов компаниями, отсюда и достаточное количество положений, связанных с налогами. По сути, для работы с этими законами и правилами требуются экспертные знания. Для любой голландской компании важно заранее хорошо представлять себе все возможные налоговые последствия. Мы можем позаботиться о полной годовой декларации по налогу на прибыль для вас. Кроме того, мы также можем предоставить конкретные услуги или консультации по этому вопросу. Примеры некоторых наших услуг в этой области:

• Декларации по корпоративному подоходному налогу
• Оптимизация налоговой позиции вашей компании
• Корпоративное структурирование
• Руководство по налоговому контролю
• Международные консультации и трансфертное ценообразование
• Организация и поддержка зарубежной деятельности
• Консультации по выбору лучшего юридического лица
• Консультирование по преобразованию индивидуального предприятия в BV или наоборот
• Консультации по налоговому планированию
• Корпоративные поглощения
• Консультирование по инвестиционным отчислениям
• Подача заявки на вычет по исследованиям и разработкам

Консультации по налоговой отчетности и периодическим налоговым декларациям

Когда вы платите налоги в определенной стране, вы также будете обязаны сообщать обо всех доходах, получаемых вашей компанией, в национальные налоговые органы. Если у вас есть доход из нескольких стран, вы должны учитывать, что весьма вероятно, что вам придется подавать налоговые отчеты в нескольких странах одновременно. Это означает, что любому международному предпринимателю может быть непросто разобраться в своем финансовом положении, если этот человек вообще ничего не знает о налогах. Как правило, каждый владелец бизнеса в Нидерландах обязан ежегодно подавать несколько цифровых налоговых деклараций, например:

• Годовая декларация по корпоративному подоходному налогу
• Ежегодная регулярная налоговая декларация по налогу на прибыль
• Годовая, месячная или квартальная декларация по НДС
• Ежегодные, полугодовые, ежемесячные или каждые четыре недели налоги на заработную плату
• Акцизный сбор
• Налог на потребление
• Поставки внутри сообщества

Если и когда вы не подадите необходимые налоговые декларации вовремя, вы можете сначала получить предупреждение. Если вы постоянно не подаете налоговые декларации или не платите налоги, вас могут ожидать такие последствия, как огромные штрафы и даже тюремное заключение. Поэтому всегда следите за тем, чтобы ваша финансовая администрация была правильной и актуальной, чтобы вам было легче выполнять все обязательства. Intercompany Solutions может посоветовать вам уточнить объем обязательств по отчетности, их классификацию, соблюдение конкретных обязательств по отчетности и помочь вам создать необходимые локальные и основные файлы. Не стесняйтесь обращаться к нам с вашими запросами по его теме.

Как подать декларацию о доходах из-за границы?

Если вы владеете голландским бизнесом, вам следует изучить множество источников информации. Одним из очень важных факторов является источник вашей прибыли. Как владелец или директор компании, важно следить за тем, как прибыль от вашей компании зарабатывается на международном уровне, и где генерируется прибыль. Например, налогово-привлекательные структуры могут гарантировать, что налоговое бремя вашей компании может быть значительно снижено с точки зрения прибыли от вашей компании, а также в отношении роялти и дивидендов. Когда вашей компании приходится иметь дело с иностранными налоговыми правилами, важно, чтобы вы знали все соответствующие национальные и международные законы и правила, а также договоры между странами. Вы должны задать себе несколько вопросов, чтобы узнать, на каком уровне вы находитесь как бизнес, например:

• Приходится ли вашей компании иметь дело с иностранными налоговыми правилами?
• В скольких странах базируется ваша компания?
• Существует ли договор между вашей страной происхождения и страной, в которой вы ведете бизнес?
• Вы открываете филиал за границей или учреждаете иностранную компанию в результате экспорта или международного партнерства?
• Ваша компания является частью международной структуры, и вы хотите знать, какие последствия для вашей компании несет новое налоговое законодательство?

Необходимо провести различие и определить, подлежит ли владелец компании налогообложению дома или за границей. Поэтому полезно посмотреть на налоговую власть стран, если вы живете в Нидерландах, но имеете долю в компании за границей или если вы имеете иностранное гражданство, живете за границей и, следовательно, подлежите налогообложению за границей, но имеете существенный интерес в голландской компании. Различие, которое вам нужно будет сделать, заключается в возможности либо отменять, отменять или наполовину отменять положения новых международных договоров. Выполнение любых обязательств по международным договорам в основном оставлено на усмотрение каждой отдельной страны, поскольку она проводит внутренние обсуждения в соответствии со своей основной конституционной структурой. Следовательно, нет никакой гарантии, что все вовлеченные государства будут полностью выполнять договорные обязательства. Поэтому вам нужно будет выяснить по каждой стране, выполняется ли тот или иной договор, выполняется ли он наполовину или вообще не выполняется. Это делает вопросы международного налогообложения очень сложными для предпринимателей, не имеющих финансового и/или налогового опыта, знаний или опыта.

Вы живете в другой стране и платите ли вы подоходный налог в Нидерландах, взимаемый с (почти) всего вашего дохода? Тогда стоит проверить, являетесь ли вы квалифицированным иностранным налогоплательщиком. Соблюдаете ли вы эти условия? Тогда вы имеете право на те же вычеты, налоговые льготы и необлагаемый налогом капитал, что и резидент Нидерландов.[2] Intercompany Solutions рада использовать наши знания и международную сеть, чтобы помочь вам с вашими международными налоговыми вопросами. Наши налоговые консультанты внимательно следят за развитием событий и новым законодательством в области международного налогового права. Мы можем четко объяснить вам измененное и новое законодательство, касается ли это законодательства о контролируемых иностранных компаниях (CFC) или изменений в области национального и международного корпоративного налога, налога на дивиденды, трансфертного ценообразования и положений о борьбе со злоупотреблениями. Если вы чувствуете себя в безопасности, когда можете положиться на эксперта по налогам в вопросах международного налогообложения, тогда Intercompany Solutions является партнером для вашей компании. Мы можем помочь вам с соблюдением определенных обязательных международных обязательств по отчетности, таких как:

Консультации по соблюдению корпоративного подоходного налога

Когда вы создаете компанию в любой точке мира, вы можете ожидать, что будете обязаны соблюдать действующие налоговые законы и законодательство любой страны. Это обязательство также называется соблюдением налогового законодательства (корпоративного подоходного налога). По сути, это требование почти во всех странах и юрисдикциях по всему миру. Большинство налоговых законов и правил обширны и многочисленны, плюс они часто взаимосвязаны с международными налоговыми вычетами и льготами. Тот факт, что эти законы постоянно меняются и добавляются, усложняет задачу получения последней информации о точных суммах, которые вам придется платить как владельцу бизнеса. Intercompany Solutions имеет многолетний обширный опыт работы в области соблюдения требований корпоративного налогообложения различных национальных и международных компаний. Мы также можем помочь вам выполнить любые обязательства по отчетности и соблюдать строгие сроки, чтобы у вас не возникло проблем с национальными или международными налоговыми органами.

Мы объединяем наш корпоративный опыт со знанием многих процветающих отраслей, а также повышаем гибкость, чтобы всегда быть в состоянии удовлетворить потребности вашей компании. Это позволяет нам удовлетворять широкий спектр требований и потребностей, связанных с корпоративным налогообложением. Мы обеспечиваем прозрачность, сочетая различные услуги по соблюдению требований, включая варианты аутсорсинга. Это позволяет эффективно выполнять все налоговые обязательства. Вы можете задать нам любой вопрос о соблюдении международного налогового законодательства, и мы постараемся ответить на него, насколько это возможно.

Несколько способов измерения соблюдения корпоративного налога

По сути, большинство компаний и корпораций придерживаются действующего налогового законодательства и, таким образом, платят правильную сумму налогов. Тем не менее, всегда найдутся предприятия и корпорации, которые попытаются обойти налоговое законодательство ради собственной выгоды. Таким образом, штрафы и наказания за уклонение от уплаты налогов высоки, и вы всегда должны быть бдительны в этом вопросе. Страны и их национальные налоговые органы используют множество подходов для поддержки своего взаимодействия с корпорациями и крупными предприятиями, что также включает корректирующие и превентивные действия. После того, как компания или корпорация помечены как вызывающие озабоченность, эта компания будет отслеживаться и получать помощь в решении существующих проблем с соблюдением требований. Налоговые органы обычно адаптируют свое взаимодействие с корпорациями на основе нескольких факторов, которые позволяют им понять корпоративные дела компании, таких как:

• Размер компании
• Выбор, который делает компания, и поведение, которое она демонстрирует в отношении налогового законодательства.
• Прозрачность действий компании
• Сумма и уровень риска, который принимает компания
• Возможные отношения компании или корпорации с богатыми людьми, трастами и товариществами

Intercompany Solutions может легко решить все вопросы соблюдения корпоративного подоходного налога, которыми занимается ваша компания. Вы можете выбрать, какие услуги подходят для вашего бизнеса, исходя из ваших индивидуальных желаний и потребностей. Мы предлагаем различные услуги, направленные на соблюдение налогового законодательства, такие как:

• Регистрация в налоговых органах Нидерландов
• Проверка вашей финансовой отчетности
• Получение продления для подачи
• Подача всех необходимых налоговых деклараций
• Административные задачи в отношении годового начисления налога на прибыль
• Консультации по налоговой декларации и срокам уплаты
• Налоговая отчетность
• Переписка с налоговыми органами Нидерландов по нерешенным вопросам соблюдения корпоративного налога для вашей компании.
• Работа с возражениями и апелляциями, а также с оценками
• Создание дополнительных отчетов
• Фискальные консолидации
• Поддержка всех налоговых деклараций с расчетами и графиками
• Расчет капитальных и налоговых льгот
• Получение определенных кредитов и возвратов
• Корпоративное налоговое планирование
• Управление эффективной налоговой ставкой вашей компании

Консультации по управлению налоговыми рисками, налоговому законодательству и налоговым постановлениям

Помимо управления повседневными финансовыми обязанностями, также очень важно провести оценку налоговых рисков и внедрить определенные процедуры управления рисками для вашей компании. Это включает в себя минимизацию и даже исключение рисков выполнения задач, а также информирование о последних поправках к национальному и международному законодательству и налоговым постановлениям. Минимизация рисков задач обычно связана с надежной стратегией соблюдения налогового законодательства, поскольку она сама по себе эффективно устраняет налоговые риски. Но что происходит, когда вы подаете налоговую декларацию с опозданием? Или вы теряете часть своей администрации? Или если вы платите НДС, вы слишком поздно должны правительству Нидерландов? Ответы на такие вопросы даются заранее, когда вы реализуете стратегию налоговых рисков, что, в первую очередь, значительно облегчает вам возможность избежать таких рисков.

Минимизация и исключение налоговых рисков

Чем крупнее будет ваша компания, тем больше времени и усилий вам придется потратить на предотвращение и минимизацию налоговых проблем и рисков. Это связано с тем, что большая прибыль неизбежно также создает большие суммы, которые должны быть уплачены соответствующим налоговым органам. Крупные компании также должны поддерживать свое имя. Репутационные риски для этих компаний высоки. Лучший способ избежать проблем – вовремя консультироваться с налоговиками по любому возникшему вопросу. Логично, что минимизация налоговых рисков также снижает стресс для предпринимателей, позволяя вместо этого сосредоточиться на бизнес-целях. Исключение налоговых рисков возможно только в тех случаях, когда есть достаточно денег, чтобы заплатить авансом, поэтому для начинающих предпринимателей это является более сложной задачей. 100% исключение возможно очень редко. Правила можно интерпретировать по-разному, и это может привести к недопониманию и ошибочным выводам.  Intercompany Solutions рада вместе с вами обсудить, как вы можете минимизировать свои корпоративные налоговые риски. Наши специалисты могут дать вам основательный и исчерпывающий совет, чтобы вам не пришлось не спать по ночам от стресса. Мы гарантируем, что ваше финансовое положение контролируется и управляется правильно.

Поскольку мы являемся командой опытных специалистов в области права и налогообложения, мы можем предложить вам рекомендации относительно текущего объема и/или уровня любых налоговых рисков, которым может быть подвержена ваша компания, а также возможные решения для снижения таких рисков. В Голландии вполне реально заранее получить большую уверенность в вопросах налогообложения. Например, вы можете заранее получить уверенность в отношении вашей налоговой позиции в сделке, которую ваша компания начала или ожидает. Или вы можете снизить риски, подав 100% правильную налоговую декларацию. Intercompany Solutions имеет многолетний опыт ведения переговоров с налоговыми органами Нидерландов, что поможет вам занять твердую позицию в вашем бизнесе в вашей конкретной нише. Во многих случаях мы видим, что налоговый инспектор иногда неправильно истолковывает соответствующие факты и применимые обстоятельства. Как правило, вы, как владелец компании, несете ответственность за предоставление налоговым органам всей необходимой информации. Если вы этого не сделаете или не предоставите всю необходимую информацию, это может привести к тому, что у налогового инспектора не будет информации.

Это может привести к несправедливым штрафам, поэтому важно иметь партнера, который может легко общаться с такими организациями для вас. Intercompany Solutions может помочь вам избежать неприятных ситуаций, которые иногда даже заканчиваются в суде. Когда вы передаете нам свою финансовую деятельность на аутсорсинг, мы позаботимся о том, чтобы вы были представлены должным образом, профессионально и нейтрально. Это гарантирует уважение вашей налоговой позиции и постоянный контроль над ситуацией. Не стесняйтесь обращаться к нам для получения дополнительной информации относительно вашего конкретного запроса.

Объяснение некоторых известных налоговых рисков

Существует несколько стандартных проблем, которые могут привести к проблемам в вашем бизнесе, если вы не решите эти проблемы эффективно и правильно. Самый известный риск — это, конечно же, задержка налоговой декларации или платежа. Это происходит регулярно, особенно с налогами на заработную плату и налогом с продаж (НДС). По этим налогам все возвраты и платежи должны производиться точно в срок. Если у вас не получается это сделать, сразу вступают в силу штрафы. Если вы случайно забудете подать или заплатить один раз, это не имеет большого значения. Однако, если это будет происходить чаще, будут наложены штрафы, и если вы не будете платить их постоянно, есть большая вероятность, что налоговые органы будут активно искать контакта. Это делается с помощью напоминаний и вызовов в суд. В случае с корпоративным подоходным налогом это немного менее важно. В этом случае вы сначала подаете декларацию, после чего налагается оценка. Только в этот момент налог можно и нужно платить. Штрафы здесь следуют менее регулярно, поскольку это ежегодный процесс, который не возвращается каждый месяц. Полезно тщательно проверить внутри компании, как работают все налоговые процессы. Кто отвечает за расчеты, декларации и платежи? Куда поступают синие конверты из налоговой? Если эти процессы понятны, это сэкономит вам много дополнительной работы и исследований.

Еще один известный риск — сложная структура бизнеса. Многие холдинги имеют сложную структуру базовых компаний, иногда с филиалами в нескольких странах. Это часто приводит к осложнениям для налогов, например, к вопросу о том, какое юридическое лицо вы выберете и какие последствия это будет иметь для вашей налоговой декларации. Когда вы создаете холдинговую структуру с несколькими базовыми частными компаниями с ограниченной ответственностью (Dutch BV), вам необходимо учитывать, что у вас будут дополнительные декларации по налогу на заработную плату, налоговые декларации по НДС и декларации по корпоративному подоходному налогу для каждой отдельной BV. По сути, это означает: больше правил, за которыми нужно следить. Поэтому посмотрите, может ли структура быть максимально простой. Всегда лучше сосредоточиться на будущих затратах на поддержание конструкции.

Третий риск связан с НДС при трансграничных поставках товаров и услуг. Как только товары или услуги пересекают национальную границу, вы как компания должны учитывать другие требования и ставку, отличную от нынешней 21% НДС в Нидерландах. Эти требования также могут различаться в зависимости от поставки, например, при смещении НДС, 0 процентов НДС для поставки или экспорта ICP и упрощенных ABC-поставках (которые включают 3 или более компаний в разных странах). Кроме того, эти требования могут различаться в зависимости от поставки и/или страны и/или поставщика. В случае трансграничных поставок каждый предприниматель должен доказать, что товар действительно пересек границу. И регулярно это не так. Другая распространенная ошибка заключается в том, что в счете-фактуре указан неправильный номер НДС, что означает, что поставка ICP поставщику не соответствует поставке ICP, которую указывает клиент. Такие обстоятельства также следует внимательно рассматривать с входящими счетами-фактурами, поскольку регулярно что-то идет не так. Вот почему абсолютно необходима инвентаризация всех потоков товаров и услуг с иностранными сторонами или товаров, которые фактически уходят за границу или происходят из-за границы. Поэтому убедитесь, что вы настроили современную ИТ-систему, которая всегда показывает точное количество товаров в наличии и в пути. Это соответствие между фактическими потоками товаров и ИТ-системами также дает представление о возможном карусельном мошенничестве, которое также может повлиять на добросовестную сторону. Если вам нужна помощь с такими вопросами, не стесняйтесь обращаться Intercompany Solutions за помощь и советы.

Совет о должной осмотрительности

Другим важным фактором при покупке или инвестировании в компанию является комплексная проверка. В ходе должной осмотрительности компания или физическое лицо тщательно анализируются на предмет экономических, юридических, налоговых и финансовых обстоятельств. Это включает, например, показатели оборота, структуру компании, а также возможные связи с экономическими преступлениями, такими как налоговое мошенничество и коррупция. Такое расследование необходимо, как только компания поддерживает отношения с деловыми партнерами или когда необходимо приобрести другую компанию. Определение делового партнера: «любой, кто поддерживает деловые контакты с компанией и не является ее сотрудником или органом». Неважно, каков размер или значение деловых отношений, это включает в себя поставщиков, клиентов, торговых представителей, субподрядчиков, партнеров и консультантов в совместных предприятиях, а также посредников и мелких поставщиков услуг. Проводя комплексное исследование, организации могут наметить все возможные риски и возможности, связанные с определенной транзакцией или целью. Так вы избежите неприятных сюрпризов. Какая форма должной осмотрительности применяется, зависит от рассматриваемой ситуации и степени рисков.

Цель серьезного расследования должной осмотрительности

Должная осмотрительность проводится для самых разных целей. Одной из основных причин для начала процесса должной осмотрительности является желание компании купить другую компанию. Для покупателя первой целью должной осмотрительности является получение дополнительной информации о приобретаемой компании. Покупатель попытается определить, стоит ли компания покупной цены, и какие риски связаны с предполагаемым приобретением компании. Кроме того, покупатель обязан провести расследование. Эта обязанность расследования противоречит обязанности продавца по уведомлению. Хотя обязанность по уведомлению в принципе предшествует обязанности по расследованию, покупатель все равно может не выполнить свою обязанность по расследованию, если он не проведет достаточных исследований. В этом случае он, среди прочего, рискует тем, что не сможет взыскать с продавца какой-либо ущерб. Поэтому мы всегда настоятельно рекомендуем проявлять должную осмотрительность, чтобы максимально ограничить собственные риски. Всегда лучше перестраховаться, чем потом сожалеть!

Это гарантирует, что покупатель не будет слепо полагаться на сообщения продавца и, следовательно, решит исследовать все вопросы, которые являются (или кажутся) важными на первый взгляд. С другой стороны, если покупатель получает определенную информацию в ходе проведения due diligence, но не замечает рисков, это может отразиться на его правовом положении в дальнейшем. Поэтому обследование должно проводиться профессионально. Как правило, мы советуем предпринимателям искать специализированных третьих лиц для оказания им помощи в проведении должной осмотрительности. Это исключит все риски, так как профессионал точно знает, где искать возможные риски в будущем.

В дополнение к вышеперечисленному регулярно возникают вопросы, представляющие особый интерес для покупателя, но в отношении которых продавец не всегда должен брать на себя интерес. Это означает, что продавец может не сообщить об этом. Поэтому важно, чтобы покупатель задавал правильные вопросы во время расследования, а также умел задавать правильные вопросы. Это подчеркивает важность, которую покупатель придает определенным характеристикам компании, которую он или она хочет купить. Насколько обширным должно быть расследование должной осмотрительности, часто будет зависеть от типа приобретаемой компании, размера обеих компаний, ниши обеих компаний, географического положения компаний и финансовой значимости сделки. Расследование обычно затрагивает как минимум юридические, финансовые, налоговые и коммерческие аспекты деятельности компании.

Списки, связанные с преступностью, содержат информацию о лицах, которым грозит опасность, включая осужденных преступников и имена участников организованной преступности. Примерами таких списков являются «Самые разыскиваемые террористы ФБР» и «Самые разыскиваемые Интерполом». Если вы хотите удостовериться, что вступаете в бизнес с «чистыми» людьми, обязательно просмотрите такие списки.

Политически значимые лица

Причина, по которой вам следует это проверить, заключается в том, что можно предположить, что политически значимые лица подвергаются более высокому риску стать жертвой преступной деятельности, такой как взяточничество, отмывание денег, коррупция или другие (экономические и налоговые) правонарушения. Это связано с их влиятельным положением, будь то в правительстве или в другой крупной корпорации или организации. Обратите внимание, что проводится различие между международными и национальными политически значимыми лицами (такими как главы правительств, видные политики и высокопоставленные военные) и лицами, которые занимают или занимали важные должности в международной организации (директора, топ-менеджеры) и их непосредственными должностными лицами. подчиненные. Если потенциальный клиент или деловой партнер идентифицируется как политически значимое лицо, вам необходимо обеспечить эффективное управление рисками посредством тщательной проверки.

Санкционные списки

Санкционные списки включают страны, юридические и физические лица, в отношении которых были приняты национальные или международные санкции, например, в связи с конфликтами, терроризмом, нарушениями прав человека и другими серьезными нарушениями. Это означает, что эти страны или организации нарушают соглашения международного права. Эти санкции могут исходить из различных источников, таких как резолюции Совета Безопасности ООН, решения других органов международного сотрудничества и постановления национальных правительств. Примерами санкций являются: торговое эмбарго, эмбарго на поставки оружия, замораживание банковских счетов, запрет на въезд и ограничение дипломатических или военных отношений. Важные санкционные списки включают списки Организации Объединенных Наций, Европейского союза, Управления по контролю за иностранными активами США (OFAC) и Министерства финансов Великобритании.

Другие источники данных, которые могут иметь значение

Помимо упомянутых выше списков, есть и другие источники, которые вы можете просмотреть. Одним из примеров является обзор судебных разбирательств. В обзорах судебных процессов вы найдете информацию о судебных процессах, в которых может быть замешано заинтересованное юридическое или физическое лицо. Это может многое рассказать вам об их намерениях и о том, как они вели себя в прошлом. Вы также можете ознакомиться с последними новостями, поскольку текущие и архивные новости могут сыграть полезную роль в проверке репутации или официального статуса физических и юридических лиц. Тем не менее, вы должны рассматривать новости как дополнение к «традиционным» источникам для исследования должной осмотрительности. И последнее, но не менее важное: вам всегда следует обращаться к профилю их компании. Он содержит информацию об официальном учреждении рассматриваемой компании, структуре компании, отношениях собственности и механизмах ее контроля. В Нидерландах вы можете узнать об этом через Торговую палату Нидерландов (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions может помочь вам в проведении комплексной проверки всякий раз, когда вам нужна дополнительная информация о другой компании или человеке. Вы хотите приобрести компанию или объединиться с компанией? Или вам интересно узнать о потенциальном будущем деловом партнере, но вы еще не уверены, соответствует ли профиль его компании вашим ожиданиям? У нас есть команда экспертов, которые могут провести расследование для вас, в том числе в различных областях, связанных с налогообложением и их поведением в течение последних лет. Затем наше исследование специально адаптировано к вашим потребностям, т. е. мы переводим результаты комплексной проверки в удобочитаемый материал, который сообщает вам все, что вам нужно знать, в форме эффективного анализа рисков. Затем вы можете безопасно приступить к реализации своих планов, снизив определенные риски с помощью эффективной стратегии управления рисками. Пожалуйста, свяжитесь с нами для получения дополнительной информации по теме, мы будем рады показать вам путь.

Консультации по трансфертному ценообразованию

Трансфертное ценообразование — интересная тема, когда вы ведете бизнес на международном уровне. Если вы, как компания достаточного размера, ведете деятельность в разных странах, вы обязаны работать с трансфертным ценообразованием. Это рыночные суммы, основанные на бизнес-принципах. По сути, все существующие компании стремятся максимально выгодно устроить налоговые вопросы. Компании, работающие на международном уровне, могут воспользоваться разницей в налоговых ставках между странами, обмениваясь товарами и услугами внутри страны. Но этот обмен продуктами и услугами в рамках международной группы в конечном итоге имеет последствия для налога, который должен быть уплачен в различных странах, в которых вы работаете. Чтобы гарантировать, что этот обмен происходит приемлемым для всех власти применяют так называемое трансфертное ценообразование. С помощью трансфертных цен согласовываются рыночные суммы товаров и услуг, которыми обмениваются внутри такой компании.

Заранее заключать соглашения о трансфертном ценообразовании

Если вы владеете компанией, имеющей несколько филиалов в разных странах, ваши внутренние услуги и поставки также переключаются между этими пунктами назначения. В таких случаях вы можете заключить соглашения с национальными налоговыми органами в разных странах относительно их вознаграждения. Желательно сделать это заранее, чтобы вы знали, каковы ваши обязательства как владельца бизнеса. Такое соглашение называется Соглашением о предварительном ценообразовании (APA). При этом вы как компания должны предоставить документацию об определении трансфертной цены, а также о том, как именно она была определена. Таким образом, национальные налоговые органы могут проверить, соответствует ли трансфертная цена рыночной и соблюдены ли все условия.

Как установить цену трансфера для вашей компании?

Когда вы пытаетесь установить трансфертную цену, вы должны знать, что это требует гораздо больше работы, чем, например, поиск сопоставимой цены между сторонами или установление надбавки. Чтобы установить разумную трансфертную цену, важно выполнить несколько основных шагов в процессе. Окончательная цена на самом деле менее важна, чем то, как вы определитесь с этой ценой. Мы опишем эти шаги ниже.

1. Получите информацию о ваших транзакциях

Первое, что вам нужно сделать, это получить информацию о ваших партнерских транзакциях. Партнерская транзакция — это в основном транзакция между сторонами, которые являются частью одной и той же группы. Если вы работаете напрямую с компанией, которая участвует в аффилированных сделках, вы сможете быстро найти такую ​​информацию. Зачастую предприниматели уже знают эту информацию по опыту. Поэтому этот первый шаг не должен отнимать у вас слишком много времени и сил. Тем не менее, это очень важно. Чтобы иметь возможность оценить, действительно ли потенциально аналогичная транзакция достаточно сопоставима, вам необходимо иметь хорошее представление о партнерских транзакциях.

2. Функциональный анализ сделок

После того, как вы получили достаточно знаний о своих транзакциях, вам следует провести функциональный анализ. Это запрос, который идентифицирует функции, активы и обязательства, относящиеся к соответствующей операции (транзакциям). Затем вы оцениваете, кто из участников сделки какие функции выполняет, кто какие риски несет и кому какой актив принадлежит. Это очень важно, так как показывает, кто именно за что отвечает. Распределение выполняемых функций, используемых активов и возникающих рисков должно быть сопоставимо с распределением функций в потенциально аналогичной сделке.

3. Выбор метода трансфертного ценообразования

После того, как вы завершили функциональный анализ, вы должны выбрать подходящий метод трансфертного ценообразования. Когда вы начнете искать это, вы должны сосредоточиться на наиболее подходящем методе для вашей компании и ее целей. При этом вы принимаете во внимание сильные и слабые стороны каждого метода трансфертного ценообразования. Итак, это вообще сравнение всех возможных вариантов. Подробнее о различных методах трансфертного ценообразования см. на этой странице.

4. Определите правильную трансфертную цену

После того, как вы получили информацию о аффилированной сделке, выполнили функциональный анализ и выбрали подходящий метод трансфертного ценообразования, вы, наконец, можете искать сделки, сопоставимые с сделками вашей компании. Таким образом, вы также сможете установить правильную цену трансфера, которая соответствует вашим предпочтениям. Выбранный вами метод трансфертного ценообразования сильно влияет на то, как вы можете искать похожие транзакции. Например, если вы выбрали метод сопоставимых неконтролируемых цен (CUP), вы, по сути, ищете аналогичные транзакции, проведенные другими независимыми сторонами. Затем вы можете применить ту же цену к вашей партнерской транзакции.

Однако при использовании метода транзакционной чистой маржи (TNMM) трансфертная цена определяется косвенно. Это один из самых популярных способов. Это включает в себя сравнительное исследование, которое позволит вам определить так называемую маржу EBIT, которую другие независимые компании используют в сопоставимых сделках. Маржу EBIT можно описать как финансовый коэффициент, который может измерять прибыльность любой компании. Это рассчитывается без учета влияния ставок и процентов. EBIT означает прибыль до вычета процентов и налогов, поэтому расчет происходит путем деления на общий объем продаж или чистую прибыль компании. Маржа EBIT также называется операционной маржей, поскольку она показывает прибыль или выгоды, полученные только от экономической деятельности любой компании. Он характеризуется тем, что не знает, например, о том, как финансируется компания, или о возможном вмешательстве государства. В любом случае; какой бы метод вы ни выбрали, на этом этапе вы должны быть в состоянии предложить разумные и справедливые трансфертные цены.

Intercompany Solutions может предоставить вам квалифицированную и экспертную консультацию относительно правильных трансфертных цен для вашей компании. Мы можем предоставить вам советы и рекомендации относительно применимых национальных и международных правил трансфертного ценообразования, а также управлять всеми требованиями к документации по трансфертному ценообразованию. Свяжитесь с нами для получения более подробной информации или четкой цитаты.

Ищете представительство для вашего бизнеса в юридических налоговых вопросах?

Когда вы имеете дело с международными налоговыми вопросами, мы настоятельно рекомендуем вам искать специализированное представительство. Когда вы позволяете кому-то представлять вас в определенных вопросах, этот партнер, как правило, также берет на себя все необходимые контакты от вашего имени, например, с налоговыми органами Нидерландов. Это облегчает вам выполнение повседневных деловых операций, так как Intercompany Solutions может справиться со всеми финансовыми и налоговыми обязанностями. Кроме того, в большинстве случаев вам придется уполномочить представителя, написав письменное заявление, в котором это будет четко указано. В нем вы даете своему уполномоченному представителю разрешение действовать от вашего имени в Налогово-таможенной администрации. Это также возможно для 1 конкретного случая, например возражения, или для определенных заявлений.[3] Intercompany Solutions может проанализировать финансовое и финансовое положение вашей компании, проведя расследование. По результатам этого расследования мы можем помочь вам разработать эффективную налоговую стратегию, а также стратегию управления рисками. Если вы столкнетесь с какими-либо отдельными финансовыми проблемами, мы также можем помочь вам найти наиболее эффективное и подходящее решение. Мы также можем проконсультировать вас об услугах по соблюдению налогового законодательства, которые включают ваши административные обязанности и обязанности по расчету заработной платы. Мы всегда стремились найти решения, которые соответствуют вашим бизнес-целям и будущим целям. Если вас беспокоит уровень соответствия вашей компании требованиям, мы можем позаботиться о том, чтобы вы соответствовали как голландским, так и международным налоговым законам и правилам. Мы также можем вести переговоры от вашего имени, например, с налоговыми органами любой страны. Мы можем помочь вам с налоговой проверкой, договориться с налоговым инспектором или помочь с налоговым посредничеством. Поддерживать хорошие отношения с налоговыми инспекторами может быть сложно из-за большого количества противоречащих друг другу законов и правил. В некоторых случаях бесконечные дискуссии легко могут перерасти в затяжной конфликт. Наше знание налогового законодательства и наш опыт работы с голландскими налоговыми органами и налоговыми инспекторами помогают нам избегать ненужных конфликтов и судебных процедур. Вы можете связаться с нами в любое время для надлежащего представления или просто дополнительной информации по вопросу, который интересует ваш бизнес.

---

Источники:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging