Регистрация компании в налоговых органах Нидерландов

Обновлено 11 октября 2023 г.

Если вы планируете открыть филиал в Нидерландах или иным образом заинтересованы в создании голландской компании, вам нужно будет выполнить некоторые стандартные шаги для достижения этой цели. Одним из этих шагов является регистрация вашей компании или филиала в национальных налоговых органах. Это позволит вам отправлять счета клиентам, оплачивать и получать НДС и выполнять любую другую финансовую деятельность, связанную с владением бизнесом. В этой статье вы можете найти некоторые интересные факты о голландских налоговых органах, а также практическую информацию о процедуре регистрации и голландских налогах.

Голландская налоговая система

Нидерланды хорошо известны как страна с очень конкурентоспособной налоговой системой, которая активно стимулирует (иностранное) предпринимательство и инвесторов. Особенно это касается транснациональных корпораций, торгующих по всему миру, поскольку налоговый режим Нидерландов обеспечивает плавный переход к ведению бизнеса со всем Европейским союзом. Несмотря на то, что налоговые ставки и обязательства соответствуют стандартам ЕС, голландцы, тем не менее, известны как конкурентоспособные новаторы, которые всегда стараются создать благоприятные возможности для бизнеса. Таким образом, ставки корпоративного налога относительно низкие по сравнению со многими соседними странами.

Наряду с национальным налоговым режимом Нидерланды также являются частью очень большая сеть налоговых договоров. У страны есть двусторонние налоговые соглашения с ошеломляющим количеством более чем 90 разных стран. Это дает голландским налоговым резидентам множество преимуществ, поскольку значительно упрощает ведение бизнеса на международном уровне, особенно в пределах Европейского Союза. В связи с тем, что Нидерланды являются государством-членом ЕС, вы пользуетесь привилегиями свободной торговли и передвижения внутри всех государств-членов.

Преимущества и особенности голландской налоговой системы

Голландская налоговая система предлагает несколько положительных черт для вашего бизнеса за границей, таких как:

• Вышеупомянутое членство в ЕС, включая свободную международную торговлю товарами и услугами.
• В случае отсутствия налогового соглашения с определенной страной вы получаете односторонние налоговые льготы.
• Отсутствует удерживаемый налог на выплаты роялти и исходящие проценты.
• Режим освобождения от участия
• Режим финансового единства
• Так называемая голландская правящая практика, которая позволяет заранее быть уверенным в будущих инвестициях и сделках.
• Некоторые возможности компенсации убытков в случае налоговых убытков

Какие налоги вы должны платить в Нидерландах?

Если вы планируете открыть бизнес в Нидерландах, вам придется платить налоги, как и в любой другой стране. В Голландии вы платите налог на доход, имущество и богатство. В голландской налоговой системе разные типы доходов разделены на три отдельных блока со своими собственными конкретными ставками:

1. Налогооблагаемый доход от прибыли, занятости и владения недвижимостью, такой как заработная плата, пенсии, социальные пособия и стоимость вашего дома в соответствии с WOZ.
2. Налогооблагаемый доход от значительных процентов
3. Налогооблагаемый доход от сбережений и инвестиций

Если вы являетесь налогоплательщиком-нерезидентом, то вы можете иметь право претендовать на базовое пособие в графе 3, когда вы определяете выгоды от определенных инвестиций и сбережений, которые базируются в Нидерландах. Это может снизить ставку налога в определенных ситуациях. В Нидерландах налоги удерживаются каждый месяц из заработной платы всех сотрудников. По окончании года подаются налоговые декларации, в которых указывается точная сумма дохода и имущества. Затем все расхождения устраняются, и вы получаете окончательное налоговое уведомление с суммой, которую вы должны либо заплатить, либо получить. Часто сумма, которая была удержана в течение предыдущего года, в основном верна.

Различные федеральные налоги в Нидерландах

В Нидерландах национальное налоговое законодательство находится в руках Министерства финансов. Налоговые органы Нидерландов взимают и собирают все обязательные налоги. Сюда входят подоходный налог, корпоративный налог, налог на наследство, налог на дарение и налог на передачу собственности. Правительство Нидерландов взимает не только прямые сборы с физических лиц, но и различные косвенные налоги:

• Экологические налоги
• Налоги на потребление
• Налог на добавленную стоимость
• Налог на импорт
• Акцизный сбор
• Налоги на юридические операции, такие как покупка недвижимости
• Налоги на автомобили и мотоциклы
• Налог на большегрузные автомобили

Голландский НДС (BTW)

BTW (что означает Belasting Toegevoegde Waarde) является голландским эквивалентом налога на добавленную стоимость (НДС). Этот налог с продаж всегда применяется, когда вы продаете или покупаете услуги или товары. В голландской системе НДС есть три предустановленных тарифа:

• Общая ставка 21%, которая также называется высоким тарифом и применяется практически ко всем регулярным услугам и деятельности.
• Низкий тариф в размере 9%, который применяется к продаже наиболее распространенных продуктов, таких как продукты питания, книги, лекарства и т. Д. Вы можете найти более обширный список в этой статье
• Ставка 0% применяется к определенным товарам и услугам, которые полностью освобождены от налогов. Это может повлечь за собой международную деятельность в пределах ЕС, например, и другую деятельность, связанную с трансграничными транзакциями.

Кому нужно платить налоги в Нидерландах?

Как правило, все резиденты Нидерландов обязаны платить налоги. Сюда входят сотрудники, владельцы компаний и инвесторы. Ваши личные обстоятельства могут сказать вам, соответствуете ли вы критериям резидента Нидерландов или нет, поэтому вам нужно будет определить свое положение в Нидерландах, если вы хотите знать точную сумму налогов, которую вам нужно заплатить. Это может включать информацию о том, проживаете ли вы в стране или нет, где вы работаете и где находится ваш дом и семья. Вы можете подпадать примерно под четыре категории, которые мы опишем ниже.

1. Налогоплательщики-резиденты

Если вы можете считаться налогоплательщиком-резидентом Голландии, то вам придется платить налоги со всего вашего дохода по всему миру. Следовательно, в данном случае не имеет значения, откуда берется ваш доход; все налоги должны быть уплачены в налоговые органы Нидерландов. Все виды доходов (такие как занятость, коммерческий доход и инвестиции) рассматриваются как облагаемые налогом.

2. Налогоплательщики-нерезиденты

Если вы не являетесь налогоплательщиком-резидентом, вам не нужно будет платить налоги со всего дохода, а только с дохода, который фактически может взиматься в Нидерландах. Это может включать доход от работы, если ваш работодатель - голландская компания. Но также прибыль от бизнеса, определенные преимущества, участие в акционерном капитале, а также доход от владения голландской недвижимостью. В некоторых случаях доход, полученный вами за пределами страны, также может облагаться налогом.

3. Соответствующие налогоплательщики-нерезиденты

Вы подпадаете под эту категорию, если не живете в Нидерландах, но платите налоги с большей части своего годового дохода. Это обычно применяется, если вы являетесь резидентом страны ЕС, государства-члена ЕЭЗ, одного из контролируемых муниципалитетов Нидерландов или Швейцарии. В этом случае вы обязаны платить голландские налоги более чем на 90% вашего общего дохода во всем мире. Преимущество заключается в том, что это также позволяет вам пользоваться такими преимуществами, как налоговые вычеты и безналоговые льготы.

4. Частичные налогоплательщики-нерезиденты

Вы можете считаться частичным налогоплательщиком-нерезидентом, если вы приехали жить и работать в Нидерланды, а также имеете право на 30% -ное пособие для новых сотрудников. В этом случае налоговые органы Нидерландов будут рассматривать вас как налогоплательщика-нерезидента в отношении подоходного налога. Если вы выберете этот вариант, вам придется платить меньше налогов в Нидерландах. Однако это исключит вас из определенных преимуществ. Чтобы быть на 100% уверенным в своей ситуации, советуем спросить у специалиста, какой вариант подходит именно вам. Intercompany Solutions могу рассказать вам все, что вам нужно знать.

Ставки корпоративного налога в Нидерландах

Все компании, учрежденные в Нидерландах, облагаются голландским корпоративным налогом. С 2021 года применяется ставка 15%, если годовая налогооблагаемая сумма составляет 245.000 евро или меньше. Если ваша прибыль превышает 245.000 25 евро, применяется ставка корпоративного налога в размере XNUMX%. В некоторых случаях вы можете подать заявление на освобождение от уплаты налогов, чтобы получить доступ к более низким налоговым ставкам. Компании-нерезиденты имеют ограниченные налоговые обязательства в отношении доходов из голландских источников. Если вы также поставляете товары или услуги из Нидерландов, вам также придется взимать НДС. Вы должны будете декларировать НДС, взимаемый четыре раза в год (ежеквартально), тогда как корпоративная налоговая декларация отправляется один раз в год.

Импорт и экспорт товаров в Нидерландах

Если вы решите создать компанию или дочернюю компанию в Нидерландах, которая импортирует и экспортирует товары со всего мира, вам нужно будет принять во внимание, что вам придется платить как импортные пошлины, так и НДС. Это особенно актуально, когда вы импортируете товары из-за пределов ЕС. В особых случаях вам, возможно, также придется заплатить несколько других сборов, таких как потребительский налог и акцизный сбор.

Импортные пошлины - это налоги, которые взимаются с товаров, ввозимых в Нидерланды. Налоговые органы Нидерландов взимают эту пошлину и переводят собранные суммы в ЕС. Государства-члены также могут удерживать часть импортных пошлин для покрытия расходов на сбор. Если вы импортируете товары из государства-члена, вам не нужно платить импортные пошлины. Однако вам все равно придется платить НДС. Ставка НДС в этом случае будет такой же, как ставка НДС в Нидерландах, применяемая к конкретным услугам или товарам.

Если вы решите импортировать или экспортировать подакцизные товары, вам придется заплатить акциз. Акцизные товары - это такие продукты, как табак и алкогольные напитки. Если вы импортируете безалкогольные напитки, вам придется заплатить потребительский налог. Существуют и другие дополнительные сборы, которые не позволяют некоторым продуктам поступать на европейский рынок по очень низким ценам, это влечет (среди прочего) сборы на определенные промышленные и сельскохозяйственные продукты.

Налоговая ответственность в Нидерландах

Если вы являетесь владельцем юридического лица, учрежденного в Нидерландах, и также проживаете там, вы, как правило, всегда будете облагаться налогом на прибыль в Нидерландах. Если у вас есть филиал в Нидерландах иностранной компании, вы также будете облагаться корпоративным подоходным налогом, поскольку у вашей компании есть представительство в стране. Корпорации-нерезиденты, имеющие филиалы в Нидерландах, не подпадают под какие-либо особые правила, и на них не взимаются какие-либо особые налоги. Однако в Нидерландах нет налога на перевод прибыли филиалом в его головной офис в стране происхождения.

Налоговые обязательства ограничиваются прибылью, полученной филиалом, который квалифицируется как постоянное представительство. Это означает, что деятельность более вспомогательного или вспомогательного характера не подпадают под определение постоянного представительства. Таким образом, они не облагаются голландским корпоративным подоходным налогом. Таким образом, голландские филиалы и дочерние компании по своей сути рассматриваются так же, как и любая другая голландская компания. Ваш голландский филиал будет облагаться всеми налогами на вашу мировую прибыль и другой прирост капитала, если он зарегистрирован в Нидерландах или контролируется из Нидерландов.

Для иностранца может быть довольно сложно просто погрузиться во все налоговые правила и положения в Нидерландах. Всегда лучше обратиться за помощью к профессионалу, чтобы точно знать, где вы находитесь и каковы ваши обязанности. Если вы не платите налоги, подаете неверные декларации или скрываете информацию, это может привести к очень крупным штрафам для вас и вашей компании. Поэтому мы всегда советуем обращаться за профессиональной помощью, если вы планируете открыть голландскую компанию, дочернюю компанию или филиал. Intercompany Solutions может помочь вам на каждом этапе всего процесса.

Прочтите здесь для получения дополнительной информации о требованиях к бухгалтерскому учету в Нидерландах..

Intercompany Solutions можете зарегистрировать свою компанию в Нидерландах

Если вы хотите зарегистрировать свою компанию в налоговых органах Нидерландов, вам сначала необходимо: зарегистрируйте свою компанию в голландской торговой палате. Мы придерживаемся установленной процедуры для каждой новой компании, вы можете найти больше информации о том, как мы работаем, в этой статье. Как только ваша компания получит номер торговой палаты, вы также автоматически будете зарегистрированы в налоговых органах Нидерландов. Если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите получить дополнительную информацию, не стесняйтесь обращаться к нам.