Сервис - Корпоративное соответствие

Обновлено 19 февраля 2024 г.

Если вы стремитесь создать голландский бизнес, вам необходимо будет узнать об определенных обязательствах по соблюдению. Каждое предприятие или корпорация, которые будут вести бизнес в Нидерландах, должны официально зарегистрироваться в Торговой палате Нидерландов, а впоследствии также в налоговых органах Нидерландов. Это связано с национальными налоговыми целями и соответствующей обязанностью отчитываться и подавать налоги, а также несколькими платежными обязательствами. На практике это приводит к обязательству по уплате подоходного налога в Нидерландах, корпоративного подоходного налога и налога на добавленную стоимость (голландский BTW). В некоторых случаях также может взиматься налог у источника на дивиденды и налог на проценты. Чтобы иметь возможность соблюдать эти законы и правила, необходима надежная и правильная корпоративная программа или стратегия соблюдения требований для любого успешного голландского бизнеса.

Почему корпоративное соответствие важно?

Корпоративное соблюдение означает, что вы соблюдаете законы определенной страны, в которой вы основываете свой бизнес. Например, каждый голландский бизнес имеет юридическое обязательство поддерживать правильное управление. Вам нужно будет хранить все административные файлы в течение как минимум семи лет, что можно сделать как в физическом, так и в цифровом виде. Если вы не соблюдаете такие законы и правила, вы можете ожидать контрмер, таких как штрафы и пени. В очень экстремальных ситуациях вы также можете столкнуться с уголовным преследованием в связи с уклонением от уплаты налогов и/или растратой. Кроме того, если вы не соблюдаете правильную администрацию или отказываетесь подавать налоговые декларации, налоговые органы Нидерландов могут переложить бремя доказывания в отношении взимания налогов. Таким образом, организация оценит ваши налоги на основе имеющейся у них информации. Intercompany Solutions может помочь вам сохранить надежное управление, ваши налоговые декларации и все остальное, связанное с корпоративным соблюдением. Так вы избежите попадания в неприятную ситуацию.

Налогообложение в Нидерландах

В целом Нидерланды считаются страной с очень эффективной и действенной налоговой службой. Сама страна строго регулируется, с современной ИТ-инфраструктурой, дополняющей государственные дела. Соблюдать национальные законы о налогообложении довольно легко, поскольку законы и правила просты и понятны. Это позволяет каждой корпорации и нидерландскому бизнесу соблюдать эти условия, если они того пожелают. На этой странице мы расскажем больше о соблюдении налогового законодательства, что позволит вам решить, возможно ли соблюдение требований для вашей (будущей) компании.

Каково определение корпоративного соответствия?

Соответствие, в общем, относится к методам, которые компания или корпорация может использовать для обеспечения соблюдения всех применимых законов и правил в отношении их бизнеса в определенной стране. Это также кое-что говорит о том, как компания следует своей внутренней структуре соответствия. Фактическое определение соответствия относится к действиям по соблюдению существующих правил и/или стандартов. В мире бизнеса это в основном означает, что у вас есть процессы, которые гарантируют, что ваш бизнес и все его сотрудники соблюдают все стандарты, законы, этические нормы и правила, применимые к вашей компании и, в целом, ко всей отрасли, в которой вы работаете.

Какова основная цель корпоративного комплаенса?

Можно было бы подумать, что корпоративное соответствие — это только соблюдение закона определенной страны, но на самом деле оно выходит за рамки этого. Недавнее исследование показало, что почти 70% всех компаний и организаций заявляют, что определенные меры по соблюдению требований могут помочь уменьшить такие проблемы, как:

• Юридические расходы
• Нормативные вопросы
• Общее время решения административных задач и штрафов

Таким образом, комплаенс – это не только соблюдение действующих законов. Это также гарантия предотвращения ненужных последствий, когда компания не соблюдает действующие законы и правила (случайно). Таким образом, вы можете сказать, что соблюдение закона также связано с профилактикой, а не просто с соблюдением закона. Надежная стратегия соблюдения требований позволит эффективно избежать каких-либо проблем, облегчив вам ведение бизнеса в Нидерландах без каких-либо усилий.

Разница между внешним и внутренним соответствием

Когда мы говорим о соблюдении налогового законодательства, мы имеем в виду внешние условия, которые необходимо выполнить. Но любая компания также может иметь внутреннюю стратегию или структуру соответствия. По сути, почти все предприятия имеют дело с сочетанием внутреннего и внешнего (нормативного) соответствия. Внутреннее соответствие больше направлено на поддержание определенного уровня качества или бизнес-стандарта, которому вы хотите, чтобы ваш бизнес соответствовал. Корпоративный комплаенс направлен на снижение комплаенс-рисков с помощью комплаенс-функций. Комплаенс-риск — это практически все, что может поставить под угрозу ваш бизнес.

5 типов комплаенс-функций

Корпоративный комплаенс направлен на предотвращение и снижение определенных бизнес-рисков. Они могут быть идентифицированы в 5 отдельных функциях соответствия:

1. Идентификация рисков

Первым и наиболее важным направлением корпоративного комплаенса является выявление потенциальных угроз и рисков для вашей компании. В идеале, до того, как это произойдет. Если ваша программа соответствия хорошо продумана, вы сможете выявить любые проблемы с соблюдением требований до того, как они произойдут, и успеете решить их до того, как что-то действительно произойдет. Очень простой пример: вы получили письмо от налоговых органов Нидерландов, в котором говорится, что ваша годовая налоговая декларация запоздала. Выявление этого риска побудит вас подать налоговую декларацию.

2. Предотвращение рисков

Как только вы сможете определить риски, вы можете настроить превентивные меры для предотвращения потенциальных проблем. Этого можно достичь путем внедрения определенных механизмов контроля для защиты вашей компании от идентифицируемых рисков. Очень простой пример: установка крайнего срока каждый раз, когда вам нужно подать налоговую декларацию. Это позволит вам подавать налоговые декларации вовремя, и вам не придется получать напоминания в будущем.

3. Мониторинг рисков

Чтобы учиться на прошлых ошибках и работать более эффективно, ваша корпоративная программа соответствия должна также включать мониторинг рисков. Отслеживая, анализируя и отслеживая потенциальные риски, вы можете проверить, эффективна ли ваша текущая программа. Мониторинг рисков также позволяет проверить, хорошо ли работают шаги по выявлению и предотвращению рисков. Очень простой пример: после 3 штрафов вы решаете нанять третью сторону, чтобы контролировать и помогать вам с вашими налоговыми обязательствами.

4. Разрешение рисков

Как только вы узнаете о потенциальных рисках, также очень важно внедрить стратегии для их устранения, если они возникнут. Даже в самой лучшей стратегии может оставаться место для «ускользания» риска, поэтому вам важно знать, как справляться с рисками. Очень простой пример: было принято новое законодательство, которое заставляет вас изменить то, как вы управляете своей администрацией. Это побуждает вас изменить свою стратегию соблюдения.

5. Совет о потенциальных рисках

Если вы не очень хорошо знакомы с правилами соответствия, мы настоятельно рекомендуем вам обратиться за помощью к третьей стороне, такой как Intercompany Solutions. Мы можем взглянуть на ваш бизнес и общую ситуацию, чтобы предоставить вам персональный совет о наиболее подходящей стратегии корпоративного соответствия. Если вы хотите, чтобы ваш отдел комплаенса работал бесперебойно, вы должны использовать все пять функций комплаенса. Они работают вместе для вас, чтобы обеспечить наименьшее количество возможных рисков для вашего бизнеса.

Обзор голландских налогов

В Нидерландах существует несколько официальных налогов, которые применяются как к физическим, так и к юридическим лицам. Эти голландские налоги также состоят из прямых налогов и косвенных налогов. Прямые налоги — это налоги, такие как подоходный налог, которые вы платите непосредственно налоговым органам Нидерландов. Косвенные налоги – это налоги, такие как акцизный сбор и транспортный налог.

Прямые налоги

Когда вы платите налоги непосредственно в налоговые органы Нидерландов, они считаются прямыми налогами. Вы платите прямые налоги на свой доход, прибыль и капитал. Прямые налоги в Нидерландах следующие:

• Подоходный налог
• Расчет заработной платы налог
• налог на прибыль
• Налог на дивиденды
• Налог на наследство
• Налог на дарение
• Налог на азартные игры
• Налог на прирост капитала

Косвенные налоги

Когда не вы платите налоги непосредственно налоговым органам Нидерландов, а кто-то другой, это называется косвенными налогами. Например, налоги, которые включены в цены и тарифы на товары и услуги. По этой причине косвенные налоги также называются налогами, увеличивающими стоимость, например налоги, взимаемые с таких товаров, как алкоголь и топливо. Косвенные налоги в Нидерландах следующие:

• Налог с продаж (НДС)
• Акцизный сбор
• Налоги на легковые автомобили и мотоциклы (bpm)
• Налог на транспортные средства (мрб)
• Налог на большегрузные автомобили (бзм)
• Трансфертный налог
• Страховой налог
• Арендный налог
• Банковский налог
• Экологический налог
• Налог на импорт
• Экспортная декларация[1]

Как это влияет на вас, если вы владеете голландским бизнесом?

Если вы владеете компанией в Нидерландах, предполагается, что вы имеете доход или богатство из голландских источников. Таким образом, вы также несете ответственность за несколько налогов. Самыми простыми налогами являются голландский подоходный налог и BTW (НДС), но, как мы объяснили выше, есть и другие налоги, которые вы должны учитывать.

Налоговые органы Нидерландов, как правило, имеют доступ ко всем видам персональных данных через различные государственные органы, но каждый владелец компании по-прежнему несет единоличную ответственность за подачу правильной годовой и квартальной налоговой декларации. Если вы хотите убедиться, что все сделано правильно, мы советуем вам найти специализированную третью сторону, которой вы можете безопасно передать свои налоговые обязанности на аутсорсинг. Intercompany Solutions имеет многолетний опыт работы с такими услугами, как:

• Консультации по налогам в Нидерландах
• Сохранение правильного управления
• Подача всех периодических налоговых деклараций
• Помощь владельцам бизнеса в их программе соответствия
• Открытие банковских счетов
• Регистрация в налоговой службе Нидерландов

Имейте в виду, что все корпорации, облагаемые налогом в Нидерландах, должны соблюдать очень специфические правила и положения. Это также напрямую связано с вашей страной происхождения и любыми возможными налоговыми соглашениями, которые существуют между вашей родной страной и Нидерландами. Наши финансовые консультанты могут помочь вам с любым вопросом, проблемой или запросом, который может у вас возникнуть по этому вопросу. Они ежедневно занимаются сложными вопросами налогообложения и соблюдения нормативных требований и, таким образом, могут информировать вас правильно и по существу. Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам в любое время за советом или четкой цитатой.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen