НДС в Нидерландах: как это работает (21%, 9%, 0%)

Обновлено 17 июня 2025 г.

Вы владелец бизнеса, который находится в другой стране, кроме Нидерландов? Вы предоставляете услуги или товары в Нидерланды? Если это так, вы можете быть классифицированы как иностранный предприниматель с точки зрения НДС. Возможно, вам придется подать декларацию об обороте в Нидерландах, а также вам может понадобиться уплатить НДС в Нидерландах. ICS может предоставить вам более подробную информацию о последних правилах НДС в Нидерландах, а также о расчете НДС, подаче деклараций по НДС, уплате НДС и о том, как вычесть или потребовать возмещение НДС.

Что такое НДС в Нидерландах?
В Нидерландах налог на добавленную стоимость (НДС) взимается с большинства товаров и услуг. Стандартная ставка НДС составляет 21%. Пониженная ставка в размере 9% применяется к товарам первой необходимости, таким как продукты питания, лекарства и книги, а ставка в размере 0% применяется к международной торговле и особым освобождениям.

Пример расчета НДС

Чтобы проиллюстрировать, как рассчитывается НДС, если цена товара без НДС составляет 100 евро, НДС, добавленный по стандартной ставке 21%, составит 21 евро, в результате чего общая цена с НДС составит 121 евро. Если товар облагается пониженной ставкой НДС 9%, добавленный НДС составит 9 евро, в результате чего общая цена с НДС составит 109 евро.

Все предприятия должны зарегистрироваться для уплаты НДС, если их оборот превышает применимый порог. В Нидерландах порог регистрации НДС для малого бизнеса составляет €20,000 XNUMX годового оборота. Если оборот вашего предприятия превышает эту сумму, вам необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС в Налоговом управлении Нидерландов (Belastingdienst).

Регистрация НДС для иностранных предпринимателей

В некоторых случаях иностранный предприниматель, который должен справиться с нидерландским НДС, может зарегистрироваться для уплаты НДС в налоговых органах Нидерландов.

Это возможно, например, если бизнесмен не хочет предлагать банковские гарантии, как это требуется для общего налогового представительства. Еще одним преимуществом является тот факт, что последний проще организовать, чем разрешение общего налогового представительства.

Есть определенные недостатки для гражданина, не являющегося гражданином Нидерландов, для регистрации НДС в Нидерландах. Это связано с тем, что иностранные предприниматели не имеют права на получение разрешения на Статья 23 (возврат НДС) потому что это только для людей, которые живут в Нидерландах как предприниматель или обосновались там. Поскольку НДС не может быть переведен, это, безусловно, его всегда нужно платить.

НДС на зарубежные поступления

Прежде всего: все расходы должны быть сделаны для вашего бизнеса, могут быть вычтены. Если так: вы можете вычесть расходы.

Для НДС: на отели за пределами NL, НДС страны страны отеля будет применяться.
Так, например, если вы остановитесь в отеле в Германии, будет применяться немецкий НДС. Вы не можете вычесть этот немецкий НДС из своей декларации по НДС в Нидерландах. Есть возможность запросить этот НДС обратно в налоговых органах Германии, но применяется порог, и это трудоемкий процесс.

Поэтому это интересно только тогда, когда речь идет о больших количествах. Стоимость отеля, конечно, может быть вычтена из прибыли Нидерландов. Для авиабилетов не применяется НДС. Вы можете вычесть расходы из прибыли (если это командировка).

Было бы хорошо обсудить с вашими поставщиками, когда возможно, что поставщики не взимают с вас НДС. Если у вас есть действующий номер НДС в Нидерландах, они могут проверить это с помощью регистра Vies EU. И убедитесь, что им разрешено выставлять вам счета с обратной оплатой 0%. Для других стран за пределами ЕС применяются другие правила.

Внутренние операции с НДС против поставок внутри сообщества

Внутренние операции с НДС относятся к продажам товаров и услуг в пределах Нидерландов и облагаются стандартными ставками НДС. Напротив, поставки внутри сообщества представляют собой операции между предприятиями, расположенными в разных странах ЕС. Такие поставки, как правило, облагаются НДС по нулевой ставке, при условии, что покупатель зарегистрирован в качестве плательщика НДС в другой стране ЕС.

Как подать заявку на голландский номер НДС

Когда иностранные предприниматели хотят подать заявление на получение номера НДС в Нидерландах, им нужно только подать несколько документов, но они должны сначала заполнить форму заявления от налоговых органов. Как только номер НДС в Нидерландах указан, иностранный предприниматель имеет юридическую возможность торговать в любой стране Европейского Союза.

Для этого необходимо адекватное администрирование НДС, и именно здесь такая компания, как ICS, может оказать ценную помощь. Международная компания может принять решение об администрировании этой администрации в административном офисе, расположенном в Нидерландах. Налоговая и таможенная администрация проводит строгие проверки, особенно при возврате НДС, поэтому крайне важно обеспечить правильное оформление документов. Если администрация передана на аутсорсинг в бухгалтерию, этот офис не несет ответственности за деятельность, с которой иностранная компания участвует в Нидерландах.

Вы хотите помочь с подачей заявки на регистрацию НДС для иностранных предпринимателей? Опытные специалисты по НДС в ICS помогут вам на вашем пути.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Какова ставка НДС в Нидерландах?

Стандартная ставка НДС в Нидерландах составляет 21%. Это касается большинства товаров и услуг. Существуют также пониженные ставки НДС для определенных категорий товаров и услуг.

Когда в Нидерландах применяются ставки НДС 9% и 0%?

В Нидерландах сниженная ставка НДС в размере 9% применяется к товарам и услугам первой необходимости, таким как продукты питания, лекарства, книги и некоторые культурные мероприятия. Ставка НДС в размере 0% применяется к определенным видам экспорта, международным транспортным услугам и поставкам товаров и услуг внутри ЕС.

Необходимо ли иностранным компаниям регистрироваться в качестве плательщиков НДС в Нидерландах?

Да, иностранные компании, которые поставляют товары или услуги в Нидерланды или голландским клиентам, могут быть обязаны зарегистрироваться для уплаты НДС в Нидерландах. Если иностранная компания превышает порог НДС или осуществляет налогооблагаемые поставки, она должна соблюдать голландские законы о НДС и зарегистрироваться в налоговом органе Нидерландов (Belastingdienst).

Каков порог НДС в Нидерландах?

Порог НДС в Нидерландах относится к пределу продаж для малого бизнеса. Если ваш бизнес генерирует менее €20,000 XNUMX годового оборота, вы можете претендовать на освобождение малого бизнеса (kleineondernemersregeling). Это позволяет вам не взимать НДС со счетов, но вы также не можете вычитать НДС со своих расходов.