Нидерланды имеют большую сеть соглашения об избежании двойного налогообложения предоставляя налоговые льготы международным инвесторам, создающим там компании. Среди этих соглашений - договор с США. Первая конвенция об избежании двойного налогообложения между Голландией и США была подписана в 1992. Его первая поправка датируется 1993.

Наши местные консультанты, специализирующиеся на создании компании, могут предоставить вам дополнительную информацию о налоговой системе Нидерландов.

Сфера действия договора об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

Конвенция об избежании двойного налогообложения между Голландией и США охватывает:

• налоги на доходы, зарплаты, прибыль и дивиденды в Голландии;
• доходов и акцизов в отношении страховок, наложенных на голландских страховых агентов, созданных в Соединенных Штатах.

В голландских фондах, работающих в Соединенных Штатах, распространяются специальные положения, которые также включены в договор об избежании двойного налогообложения. Они касаются акцизного налога США. Кроме того, конвенция охватывает аналогичные налоги, применимые как в Голландии, так и в США.

Соглашения о двойном налогообложении применяются на основе налоговой резидентности.

Налогообложение физических лиц в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

В Нидерландах резиденты платят подоходный налог, а местные компании несут ответственность за корпоративный налог. В целях избежания двойного налогообложения все договоры, заключенные Нидерландами, включают положения, касающиеся корпоративных и подоходных налогов.

Международные предприниматели, создающие компании в Голландии, имеют возможность выбрать свою налоговую резидентуру, то есть выбрать страну, которая будет удерживать их за налоговые платежи. Иностранные налогоплательщики могут платить налоги в соответствии с соглашением между Голландией и США об избежании двойного налогообложения или использовать Указ об избежании двойного налогообложения от 2001. Договор об избежании двойного налогообложения с США предусматривает, что жители США, которые получают доход в Голландии, получают выгоду от кредита в отношении налогообложения процентов, роялти и дивидендов.

Налогообложение предприятий в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения между Нидерландами и США

Что касается налогового режима для американских компаний, действующих в Голландии, и наоборот, договор об избежании двойного налогообложения предусматривает статус постоянного представительства, который охватывает:

• ветви;
• мастерские;
• заводы;
• шахты / эксплуатационные площадки
• другие офисы и места управления;

Соглашение об избежании двойного налогообложения действует для объектов, уже установленных для 12 или более месяцев.

Двойные налоги избегаются путем уменьшения налоговых обязательств голландских компаний в США. С другой стороны, Голландия предоставляет налоговые вычеты американским компаниям, действующим одновременно в двух странах.

Наши голландские консультанты по созданию компании могут предоставить дополнительную информацию о методах избежания двойного налога в силу договора Голландии - США.

Поправки, относящиеся к договору об избежании двойного налогообложения между Голландией и США

Соглашение об избежании двойного налогообложения между двумя странами было изменено в 2004, чтобы включить новые положения о выплате пенсий, дивидендов, алиментов и филиалов. По их словам, налоги на дивиденды, переданные резидентом Голландии компанией в США, могут взиматься в Нидерландах. Ставки налогообложения дивидендов заключаются в следующем:

• пять процентов от суммы дивидендов (брутто), если бенефициару принадлежит не менее 10 процентов голосов в корпорации, передающих дивиденды;
• пятнадцать процентов во всех остальных случаях.

Нидерландские и американские филиалы облагаются налогом страной регистрации их постоянного представительства. Что касается аннуитетов, алиментов и пенсий, лица с таким доходом несут ответственность за подоходный налог только в стране их проживания.

Бесплатная консультация по корпоративным налогам

Если вы ищете советы по корпоративным налогам, не смотрите дальше. Мы предоставляем начальную бесплатную консультацию для всех начинающих предпринимателей в Нидерландах.

ICS был вдохновлен работой Канзасской организации налоговой помощи. Kansastaxaide выступил с инициативой, чтобы помочь людям, которые не имеют средств для надлежащей подачи отчетности.

Если налоги поданы неправильно, люди могут быть оштрафованы или даже привлечены к уголовной ответственности. Чтобы предотвратить слишком высокий административный бургон, налоговый помощник Канзаса помогал канзанам с низким и средним уровнем дохода в общенациональном масштабе. ААРП-налоговая программа.

Программа налоговой помощи Фонда AARP идеально подходит для того, чтобы собрать грамотных пенсионеров, таких как бывшие налоговые бухгалтеры, юристы, бухгалтеры, государственные служащие и предприниматели, вместе с нуждающимися людьми. Например, одинокие матери, которые нуждаются в государственном финансировании для финансирования образования своих детей.

Одно из немногих исключений – сервис и приложение для презентаций Intercompany Solutions поделитесь философией AARP и почувствуйте, что каждый, независимо от бюджета, имеет право на налоговую консультацию. Даже если мы не сможем помочь в решении данного вопроса, мы будем рады представить вам подходящую сторону по вашему конкретному вопросу.

Мы опытные налоговые эксперты из Нидерландов, специализирующиеся на всех вопросах предпринимательства. От корпоративного подоходного налога до налога на добавленную стоимость и частных налоговых деклараций предпринимателей. Если у вас есть вопрос, не стесняйтесь обращаться к нам.

Мы твердо верим, что принесение процветания другим, в конечном итоге принесет нам процветание.

Свяжитесь с нами

Если вам нужна исчерпывающая информация о поправках к договору об избежании двойного налогообложения с США, не стесняйтесь обращаться к нашим голландским агентам, специализирующимся на формировании компании.

Руководство для американских предпринимателей: как начать работу в Нидерландах

Холдинговые компании являются одними из наиболее выгодных субъектов предпринимательства в Нидерландах в связи с выгодным налоговым режимом, в котором они находятся. Кроме того, голландские холдинги признаны во всем мире за удобства, которые они предлагают как иностранным, так и местным акционерам.

Инвесторы должны иметь в виду, что холдинги создаются для сбора разнообразных активов отдельных компаний под общим зонтиком. Наши голландские специалисты в образовании компаний готовы помочь международным предпринимателям планировать включение местных холдинговых компаний.

Корпоративный налог и «освобождение от участия», применимые к холдинговым компаниям

Голландские холдинговые компании облагаются налогом так же, как и другие юридические лица в Голландии. Им необходимо платить 19% корпоративный налог на прибыль до 200.000 25.8 евро и 2024% сверх этой маржи (XNUMX г.).

Так называемое «освобождение от участия» является одним из преимуществ голландских холдинговых компаний, поскольку оно предусматривает полное освобождение от налога на прирост капитала и выплату дивидендов. Акционеры голландских холдинговых компаний имеют право на это исключение, если они владеют не менее чем 5% капитала и отвечают одному или нескольким из следующих требований:

• Материнская компания холдинга должна получать более высокую прибыль от инвестиций по сравнению с прибылью, полученной от управления активами холдинга;
• Все активы в холдинговой компании должны включать менее 50% пассивных активов при условии снижения налоговых ставок;
• Соответствующие налоги, в соответствии с национальным законодательством, уже взимаются с холдинговой компании.

Наши голландские специалисты могут предоставить вам более подробную информацию о требованиях к квалификации для исключения участия. Подробнее об освобождении от участия в Нидерландах.

Другие налоговые льготы для голландских холдинговых компаний

Голландские холдинги предлагают ряд преимуществ в отношении налогообложения. Они включают:

• свободная репатриация прибыли, разрешенная налоговыми органами;
• многочисленные договоры об избежании двойного налогообложения: Голландия заключила договоры 80 + по двойному налогообложению;
• предварительные решения, изданные налоговыми органами, являются опцией для всех иностранных компаний, действующих в Голландии;
• выплаты процентов, дивиденды и роялти подлежат разным налоговым льготам и отчислениям.

Голландский налоговый режим в отношении холдинговых компаний является одним из самых выгодных в Европе. Именно поэтому Нидерланды являются привлекательным местом для международных инвесторов, планирующих создать холдинги. Если вам нужна помощь в создании холдинга и дополнительной информации о его налогообложении, не стесняйтесь обращаться к нашим голландским консультантам, специализирующимся на регистрации компаний.

Создание холдинговой компании в Нидерландах

Исторически Нидерланды были известны как европейский торговый центр и как морская связь между Старым континентом и Северной и Южной Америкой, Азией и Африкой. Чтобы сохранить свой статус, страна работает над достижением еще лучшего, более дружелюбного делового климата и привлечения международных инвесторов. Усилия откладываются, так как в настоящее время Голландия является базой для компаний 2100 + в Северной Америке и рассчитывает. Почему Голландия такая привлекательная страна для ведения бизнеса? Причин много, и одна из них - налоговая система, предлагающая различные стимулы.

Преимущества 10 голландской налоговой системы:

1. Закон Нидерландов предусматривает сокращение подоходного налога на дивиденды, роялти и проценты, выплачиваемые местным компаниям, и исключает из налогообложения большую часть прироста капитала, полученную от продажи акций в источниках юрисдикции.
2. Голландская инвестиционная договорная сеть является одной из самых обширных в мире. Он включает юрисдикции 96, и голландские компании с ограниченной ответственностью имеют к нему доступ. Сеть защищает инвесторов от экспроприации и гарантирует, что к ним будут относиться так же, как инвесторы из страны или третьих стран. В любой корпоративной структуре голландское юридическое лицо может обеспечить защиту от вмешательств со стороны иностранного государства посредством положений об урегулировании споров, которые допускают международный арбитраж с использованием голландской судебной системы.
3. Директивы ЕС предоставляют снижение налога на удержание по сделкам между связанными фирмами.
4. Полное освобождение от налога на доходы от иностранных дочерних компаний, которые соответствуют нормативным требованиям. Так называемое освобождение от участия допускает отказ от налогообложения для получения достаточных капитальных доходов и дивидендов, если местный холдинг владеет не менее чем пятью процентами и отвечает одному из двух требований:
   a) Консолидированные активы дочерней компании включают менее 50 процентов пассивных инвестиций с низким налогом.
   b) Инвестируя в соответствующую дочернюю компанию, компания стремится получить доход, превышающий ожидаемый от регулярного управления активами.
   Дочерняя компания должна оплачивать реалистичные налоги в соответствии с голландскими стандартами (не менее 10 процентов). Закон также предусматривает освобождение от налогов за доходы, поступающие из международных постоянных офисов голландских компаний и налоговую репатриацию прибыли.
5. Специальный налоговый режим для инноваций, при котором прибыль от квалифицируемых нематериальных активов облагается налогом по ставке 5 процентов.
6. IP и финансирование (включая гибридную задолженность) без удержаний на выплатах роялти, процентах и ​​услугах, даже если они выплачиваются в налоговую гавань.
7. Поддержка Голландские холдинги, создающие предприятия на территории ЕС.
8. Отложенные налоги на корпоративную реструктуризацию.
9. Возможность создания консолидированной группы / фискального единства (если конкретные требования удовлетворяются для прямых дочерних компаний компаний, зарегистрированных в Нидерландах), что позволяет консолидировать налогообложение.
10. Возможность отложить налоги на прибыль от конвертации или продажи нематериальных или материальных активов, исключая пассивные инвестиции.

Вы ищете налоговые преимущества и исключительные преимущества в отношении налогового планирования? У голландских организаций есть что предложить. Кроме того, Голландия становится привлекательной юрисдикцией для холдингов. Узнайте о возможностях, которые предлагает страна, обратившись к нашим специалистам.

В октябре прошлого года правительство Нидерландов обнародовало документ о своих планах на будущее. Документ был завершен после переговоров более чем за 200 дней. Документ обещает изменения в различных аспектах общества. Они включают дополнительное финансирование полиции и улучшение контртерроризма и кибербезопасности. Правительство также предусматривает реформы на рынке труда в отношении отпуска по болезни, процедуры увольнения, правила отпуска по отцовству и минимальную заработную плату. Он планирует принять новую систему пенсионных взносов и изменить правила выплаты пособий на детей. В документе также приводятся схемы изменения климата, иммиграции, образования и жилищного строительства.

Решение о возмещении процентов 30

Планы правительства, конкретно связанные с иностранными работниками, касаются изменений в тридцатипроцентном правиле в рамках предусмотренных налоговых реформ.

Решение о возмещении процентов 30 дает налоговые льготы высококвалифицированным иностранным сотрудникам в стране, позволяя им получать 30 процент от их заработной платы без налога. Поэтому такие сотрудники платят налог на семьдесят процентов своего дохода. Это правило является формой возмещения расходов, которые мигранты совершают для их переселения в страну, включая жилье, поездки и визы. Это налоговое преимущество - это метод привлечения высококвалифицированных международных работников и заполнения существующих пробелов в знаниях в Голландии. В настоящее время иностранные сотрудники могут претендовать на преимущество в течение 8 лет, хотя, по оценкам, только около 80 процентов из них действительно выигрывают от этого.

В октябре прошлого года правительство объявило, что в скором времени максимальный период принятия решения 30 будет уменьшен с 8 до 5 лет. Это изменение будет применяться к новичкам и сотрудникам, которые уже используют это преимущество.

Подробнее о постановлении о 30-процентном возмещении в нашем FAQ.

Петиция, подписанная людьми 30 000

До сих пор примерно 30 000 поддерживал ходатайство о том, чтобы правительство Нидерландов сохраняло прежнее правило для сотрудников, которые уже переехали в страну и в настоящее время пользуются преимуществами.

Люди создали группы Facebook, чтобы осветить и обсудить эту проблему, и начали кампанию по сбору денег, чтобы бороться в суде с решением правительства. Они говорят, что они признают полномочия правительства менять политику для будущих иностранных сотрудников, если это необходимо, но поправки не должны применяться к нынешним эмигрантам, которые уже переехали в Нидерланды, при условии, что они будут иметь право на 8 - 10 лет с сокращением налоги.

Решение об ограничении срока действия 30 процентов для существующих заявителей без переходного периода вызвало большую обеспокоенность среди эмигрантов. Работодатели международных рабочих также обеспокоены последствиями предлагаемых изменений.

Многие юристы, специализирующиеся на налогообложении, сталкиваются с людьми, обеспокоенными последствиями решения.

60 000 иностранных рабочих в Нидерландах, отвечающих строгим требованиям по доходу, столкнутся со значительными финансовыми последствиями. Если, например, эмигрант зарабатывает 60 000 евро в год, то ему / ей придется заплатить примерно на 8000 евро больше налогов. Столь существенное падение доходов населения неизбежно сделает страну менее привлекательной для иностранных специалистов. Многие другие страны по всему миру приветствуют квалифицированных сотрудников, поэтому люди, желающие работать за границей, скорее всего, выберут другие места. Чтобы противостоять этой тенденции, голландские работодатели должны будут предложить гораздо более привлекательные пакеты для переезда и более высокие зарплаты.

Международные работники в Нидерландах уже высказали свою озабоченность, подав жалобы и пожертвовав деньги в кампанию за оспаривание решения. Человек, прибывший в Голландию в прошлом году, прокомментировал страницу, которую он недавно купил квартиру, взяв тридцатилетнюю ипотеку. Он чувствует себя обманутым правительством, которое решило изменить правила ретроактивно и считает эту практику нечестной.

Дополнительную информацию о кампании можно найти по адресу: https://www.gofundme.com/expatfund или hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions предлагает комплексные финансовые консультационные услуги для эмигрантов, которые живут и работают за границей. Независимо от вашей ситуации, мы поможем вам ясно увидеть ваши финансы и подготовиться к будущему.

В сентябре 19, 2017 (День бюджета в Нидерландах) было опубликовано официальное законодательное предложение об изменении голландского налога на дивиденды в связи с Налоговым планом для 2018. Таким образом, в предложении говорится о расширенном освобождении от удержания налога на дивиденды, применяемого в одностороннем порядке с целью сохранения благоприятного финансового климата в Голландии.

В тот же день Сенат утвердил все предложения, включенные в Налоговый план на 2018 год. Таким образом, расширенное освобождение от удержания налога на дивиденды действует с 1 января 2018 года.

Голландское освобождение от удержания налога на дивиденды до января 1, 2018

В течение ряда лет Голландия освобождала дивиденды от материальных компаний ЕС или ЕАОС (Европейской экономической зоны) от удержания налога на основании Директивы Совета 2011 / 96 / EU об общей системе налогообложения, применимой в случае материнских компаний и дочерних компаний различных государств-членов. Согласно этому документу любой доход, распределяемый дочерними компаниями материнским компаниям в разных государствах-членах, не облагается налогом на дивиденды в случае выполнения следующих коллективных требований:

• Юридическая форма материнской компании должна быть указана в Приложении I Директивы 2011 / 96 / EU;
• Материнская компания должна проживать в государстве-члене ЕС в соответствии с национальным законодательством и платить корпоративный налог за свой доход без возможности освобождения;
• Компания должна владеть как минимум 10 процентами прав голоса дочерней компании (или капитала). В Директиву были внесены поправки, чтобы уменьшить это требование о владении. Он снизился с 25% в 2005 году до 20% в 2006 году; в течение следующих двух лет он составлял 15%, а в 2009 году - 10%.
• Требование минимального периода проведения (если таковое имеется) должно быть выполнено.

Расширенное освобождение от голландского налога на дивиденды с дивидендов с января 1, 2018

С начала 2018 года Голландское освобождение от подоходного налога связанный с дивидендами имеет более широкую сферу применения. Это относится к распределению дивидендов в следующих случаях:

• Материнская корпорация получила бы право на освобождение от участия в Нидерландах, то есть ее доля в распределительной организации / дочерней компании составляет 5% или более;
• Материнская корпорация находится в ЕАОС, ЕС или стране, подписавшей с Нидерландами договор о налогах, включая положения о выплате дивидендов.
• Корпорации не было отказано в снижении налога на доходы в отношении дивидендов по договору между Голландией и страной, в которой она проживает в силу положения о борьбе с злоупотреблениями.
• Материнская корпорация не принадлежит к капиталу / дочернему предприятию дистрибьюторской компании с главной целью избежать удержания голландского налога на дивиденды. Это условие проверяется посредством «субъективного теста». Проводится оценка того, владеет ли компания частью капитала распределяющего субъекта / дочерней компании с целью обхода голландского налога на дивиденды и если компания была поставлена ​​на достижение лучшей позиции в отношении голландского налога на дивиденды , Если оценка дает положительный результат, за ней следует «объективный тест». Его цель - выяснить, является ли организация искусственной, т. Е. Она не была установлена ​​по законным причинам бизнеса, отражающим экономическую реальность. В целом, объекты не считаются искусственными в случае:
• материнская корпорация имеет действующий бизнес; или
• Корпорация является холдингом, который занял более выгодную позицию в отношении налога, удерживаемого у источника, в Нидерландах, по сравнению с косвенными акционерами (дедушкой и дедушкой), имеющими действующий бизнес, но его существенного содержания достаточно. Это означает, что материнская корпорация (промежуточный холдинг) удовлетворяет двум дополнительным требованиям по содержанию помимо существующих, предусмотренных законодательством Нидерландов: 1) Материнская корпорация несет расходы на сотрудников в размере не менее 100 000 евро; 2) У материнской корпорации есть офисные помещения, где она осуществляет свою хозяйственную деятельность.

Дополнительные требования к веществу действуют с апреля 1, 2018.

Кто получает преимущество?

Освобождение от голландского налога на дивиденды выгодно выплачивается родительским корпорациям, находящимся за пределами ЕС, которые действуют активными предприятиями и проживают в юрисдикциях, с которыми Голландия подписала налоговые соглашения. Договоры должны включать положения, касающиеся дивидендов, которые предусматривают частичное снижение налога на удержание.

Intercompany Solutions BV

Развиваете ли вы бизнес за пределами ЕС и рассматриваете расширение на новые рынки за пределами вашей страны? Более широкий объем освобождения от удержания налога на дивиденды делает Голландию удобной юрисдикцией для предприятий вне ЕС, ища варианты для расширить свою деятельность в Нидерландах и Европа.

Наша команда Intercompany Solutions имеет навыки и знания, чтобы поддержать вас на каждом этапе процесса расширения. Будет ли вам полезно работать с компетентным партнером, чтобы помочь вам с вашими планами расширения? Свяжитесь с нашими специалистами, обсудите ваши идеи и посмотрите, что мы можем сделать для вас.

Голландское правительство решило поддержать новую политику в отношении налогов, предложенную государственным секретарем финансов Минно Снеллом, и принять меры в отношении первоочередного внимания в повестке дня: прекратить уклонение от уплаты налогов и уклонение от уплаты налогов.

В ближайшие годы политика включает в себя приоритеты 5:

1. прекратить уклонение от уплаты налогов и уклонение от уплаты налогов;
2. снизить налоги на рабочую силу;
3. содействовать созданию конкурентного налогового климата для реальной деятельности в экономике;
4. чтобы сделать систему налогообложения более зеленой,
5. и более работоспособным.

Согласно Snel, эти пять приоритетов представляют собой большой шаг в направлении улучшения налоговой системы. Он добавляет, что новая система все еще не завершена. Этому и следующему правительству необходимо прилагать постоянные усилия для обеспечения более понятной, действенной, более справедливой и упрощенной системы налогообложения, чтобы обеспечить объективное налогообложение как для бизнеса, так и для отдельных лиц.

Прекращение уклонения от уплаты налогов и избежания

Политика государственного секретаря по борьбе с уклонением от уплаты налогов и уклонением от уплаты налогов включает две составляющие: обеспечение честности и прозрачности и защита налоговой базы.

Внедрение системы удержания налогов

В 2021 Голландия планирует принять система удержания налогов в отношении роялти и процентных потоков в юрисдикцию с низкими налогами и случаи оскорбительных мер по налогам. Таким образом, Голландия больше не будет каналом для стран с низким уровнем налогов. Г-н Снел дает понять, что он стремится прекратить уклонение от уплаты налогов и избежания и положить конец имиджу Голландии как государства, которое облегчает уклонение от уплаты налогов транснациональными корпорациями, Этому впечатлению грозит хороший инвестиционный климат.

договоры

Цель правительства - предоставить Голландии и ее партнерам эффективные инструменты для противодействия уклонению от уплаты налогов. Таким образом, правительство добавляет больше положений, чем многие другие страны, чтобы остановить злоупотребления в своих налоговых соглашениях в силу Многосторонней конвенции о применении мер, связанных с налоговыми соглашениями, для предотвращения размывания базы и перемещения прибыли. Это действие направлено на предотвращение ненадлежащего использования обширной голландской системы налоговых договоров.

Основываясь на европейских директивах по уклонению от уплаты налогов

Голландия примет более жесткие меры при реализации двух директив ЕС, предотвращающих уклонение от уплаты налогов (ATAD1 и ATAD2), чем предусмотрено в этих директивах. Например, исключение группы в отношении правила зачистки доходов. Кроме того, в отношении существующих займов не будет применяться никаких резервных обязательств, а максимальный порог должен быть уменьшен с 3M до 1M евро.

Голландия представит правило о минимальном капитале для страховых компаний и банков для содействия более равномерному регулированию капитала и задолженности для всех секторов. Ожидается, что это мероприятие приведет к более здоровой экономике и повышению стабильности компании.

Право неразглашения и публичное объявление штрафов

Транспарентность очень важна в борьбе с уклонением от уплаты налогов и уклонения от уплаты налогов. Общая цель политики в этом аспекте унаследована предыдущим правительством. Голландия разъясняет право на неразглашение нотариусов и адвокатов. Обвиняемые штрафы за небрежность будут объявлены публично, чтобы эти поставщики финансовых услуг стали более подотчетными в предоставлении консультаций по планированию налогов.

Целостность финансового рынка

Правительство Нидерландов готовит законодательство о создании реестра для конечных владельцев. Законодательство, регулирующее доверительные управления, станет более жестким.

Европейские инициативы по изменению культуры

Правительство Нидерландов одобряет предложения Еврокомиссии по повышению прозрачности. Комиссия предложила директиву об обязательном раскрытии информации, требующую от финансовых посредников (юристов, налоговых консультантов, трастовых офисов, нотариусов и т. Д.) Информировать власти о возможных злоупотреблениях трансграничными схемами налогового планирования. Законодательство, предложенное в отношении отчетов транснациональных предприятий для налоговых юрисдикций, покажет степень соблюдения налоговых обязательств.

Голландское правительство получает свои доходы в основном за счет налогообложения. Министерство финансов реализует национальное законодательство о налогах, а сделки «Бестастринген» заключаются в его фактическом исполнении. Вы должны платить налоги, если вы получаете доход во время пребывания в Голландии.

Краткая история налогообложения в Голландии

Голландцы начали платить налоги много веков назад. В 1800 правительство гарантировало свой доход за счет налогообложения незаменимых товаров, таких как мыло, дрова, соль, мясо, зерно, вино, уголь, шерсть и торф. Тогда все люди облагались налогом одинаково независимо от их фактического дохода.

В 1806 финансовый министр того времени Александр Гогель представил общую систему налогообложения. Подоходный налог, или «inkomstenbelasting», был принят только в 1914. Его цель состоит в том, чтобы направить каждого пропорционально их соответствующему доходу, следуя принципу: «Чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите».

Двадцать лет спустя, в 1934, был введен налог на продажи (omzetbelasting). В 1968 он был заменен налог на добавленную стоимость по продажам, В 1964 правительство приняло налог на заработную плату, или «loonbelasting».

The Belastingdienst (голландская налоговая служба)

Голландский офис по сбору налогов и обычаев называется Belastingdienst и находится в составе Министерства финансов. В его обязанности входит:

• экспорт товаров, импорт и транзит;
• обнаружение мошенничества (экономическое, финансовое и финансовое);
• взимание и сбор налогов;
• выплата пособий по доходам для здравоохранения, аренды и ухода за детьми.

Налоговая система в Голландии

Какие общие типы налогов вы столкнетесь при работе и проживании в Голландии? Обязательно ли вы подавать годовой доход на подоходный налог? Эта статья предоставит вам необходимую информацию о налоговой системе в стране.

Голландские налоговые консультанты

Вы не можете рассчитать свои налоги. Это относится и к большинству граждан Нидерландов, и налоговые требования могут быть особенно сложными для международных участников. Служба доходов признает эти трудности в своем собственном лозунге: «Нет никакого способа сделать это приятным, но с нами это проще».

Если вам нужна помощь при расчете ваших налогов и отправке необходимых документов, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нашим советникам. Они будут рады помочь вам.

Решение о возмещении 30%

Мигранты с высокой профессиональной квалификацией, которые работают в Голландии, могут иметь право на налоговое преимущество 30%. Проверьте, соблюдаете ли вы критерии для возмещения этой статье.

Ниже приведены ответы на наиболее распространенные вопросы, касающиеся Решение 30% о возмещении в Нидерландах:

Когда мне следует подать заявку на решение о возмещении 30%?

Иностранцы могут подать заявку на это налоговое преимущество в течение 4 месяцев после заключения трудовых договоров. Для тех, кто применяется после интервала 4-month, постановление вступает в силу в течение месяца после подачи заявки. Люди, которые были наняты в Нидерландах в течение некоторого времени, также могут воспользоваться решением 30% о возмещении, но оно не будет применяться к предыдущим годам. Период обработки заявки зависит от случая и может занять от 1 до 6 месяцев.

Существует ли максимальная продолжительность для решения о возмещении 30%?

В начале 2012 года этот период был установлен в 8 лет. Для заявок, утвержденных до 2012 года, срок остается десять лет. По истечении 5 лет от заявителей могут потребовать предоставить доказательства того, что они продолжают выполнять требования постановления. Предыдущее место работы и пребывание в стране сокращают срок действия решения о возмещении расходов.

В октябре 2017 правительство Нидерландов объявило о своих планах сократить продолжительность решения 30% с 8 до 5 лет. Читать далее о последних событиях.

Как я могу поддерживать правило возмещения 30% при смене заданий?

Нетрудно сохранить это налоговое преимущество, если новое занятие начинается не более чем через 3 месяцев после окончания предыдущего. Процедура заявки должна быть повторена в течение 4 месяцев с начала нового задания. Новый работодатель должен предоставить заявление о том, что заявитель обладает редкой квалификацией и экспертными знаниями.

Что я могу сделать, если мне не будет предложено подать заявку на решение о возмещении 30%?

Если компетентные органы отклоняют вашу заявку, вы можете подать возражение в течение 6 недель. Если решение останется прежним, вы можете подать апелляцию.

Как правило 30% возмещения применяется к моей зарплате?

Возмещение имеет отношение к валовому окладу, согласованному с работодателем. Пенсионные премии подлежат разным правилам. Остальные льготы (бонусы, праздничные пособия и т. Д.) Включены в постановление, если они считаются выходными пособиями. Это требование о зарплате направлено на исследователей и других ученых, работающих в области образования, таких как медицинские стажеры.

Каково определение «входящего сотрудника»?

В Нидерландах входящим сотрудником является лицо, которое до начала его работы потратило не менее двух третей последних двух лет, по крайней мере, на расстоянии 150 километров от границ страны.

Как я могу доказать, что у меня есть ценная квалификация и экспертные знания на фоне голландского рынка труда?

Университетское образование и / или достаточный опыт работы могут оправдать высокую ценность ваших навыков на рынке труда. Кроме того, ваш работодатель должен предоставить разумные основания (в письменной форме) для найма вас, указав свою редкую квалификацию. Имейте в виду, что с начала 2012 требование минимальной заработной платы практически заменило требования к навыкам. Однако для конкретных позиций вас могут попросить подтвердить свою квалификацию.

Есть ли какие-либо негативные последствия для решения 30% возмещения?

Снижение налога 30% по отношению к валовой зарплате приводит к значительному снижению пособий по безработице и инвалидности, возврату налогов (ипотечных кредитов), пенсии, социальному обеспечению и т. Д., Поскольку они в основном или даже исключительно основаны на налогооблагаемой зарплате.

Каждая голландская компания обязана зарегистрироваться в Торговом реестре Торговой палаты. Это необходимое условие для регистрации плательщика НДС и выполнения других финансовых обязанностей. Процедура обязательна для все виды юридических лиц, включая частные компании с ограниченной ответственностью, компании с ограниченной ответственностью, фонды и ассоциации. Регистрация в Торгово-промышленной палате также является обязательной для товариществ (например, полное товарищество) и индивидуальных предпринимателей. Процедура подписки в Торговом реестре предполагает оплату регистрационного сбора в размере 50 евро.

После завершения процесса регистрации Торгово-промышленная палата выдает регистрационный номер. Юридические лица и ассоциации также получают дополнительный Идентификационный номер (RSIN). Кроме того, филиалы компании получают уникальные номера набора номера 12.

После успешного включения в Торговый реестр Торговая палата автоматически передает информацию о компании в систему налогообложения.

Между тем, ваша организация также зарегистрирована для уплаты налога на добавленную стоимость в стране. Номер НДС выдается при регистрации в Торговой палате для индивидуальных предпринимателей и в течение нескольких недель для всех других форм бизнеса: корпораций, компаний с ограниченной ответственностью, товариществ. Если у налоговой инспекции нет дополнительных вопросов для определения вашего статуса плательщика НДС.

Номер НДС в Нидерландах

После того, как вы получите регистрационный номер плательщика НДС в Нидерландах, обратите внимание на следующую информацию о полученном номере налога на добавленную стоимость: он состоит из четырнадцати символов, начинающихся с NL (код страны), продолжающихся с идентификационного номера или гражданского служебного номера. и оканчивается трехзначным кодом от B01 до B99. Ваш голландский номер плательщика НДС будет указан местными налоговыми органами в формах и письмах, которые они вам присылают. В некоторых формах власти будут использовать ваш общий налоговый номер. Он почти идентичен номеру налога на добавленную стоимость, но не имеет кода страны.

НДС в Нидерландах

Ставки НДС в Нидерландах может быть 0, 9 или 21%, в зависимости от случая. Если вы ведете бизнес в другой стране, может потребоваться ставка 0%. Для многих услуг и товаров в стране применяется уменьшенная ставка 9% (например, лекарства, продукты питания, реконструкция жилья - краска и штукатурка). Для всех других услуг или товаров власти взимают НДС по общей ставке 21%. Некоторые виды деятельности в рамках определенных отраслей не облагаются НДС, то есть освобождение предоставляется. К ним относятся журналисты, писатели, композиторы и карикатуристы, коллективные интересы, страховые и финансовые услуги, здравоохранение, сбор средств, азартные игры, образование, уход за детьми, телевидение и радио, спортивные клубы и организации.

Если вам нужна более подробная информация и помощь в регистрации НДС в Голландии, пожалуйста, свяжитесь с нашей местной командой юристов. Вы также можете подробнее о налогообложении в Нидерландах.

Обновлено: 6 February 2024

Нидерланды используют систему налогообложения с добавленной стоимостью (короткая: НДС). Эта система очень похожа на систему, которая используется в других государствах Европейского Союза. Не все операции облагаются НДС, но в Голландии очень часто взимается этот налог на добавленную стоимость. Регулярная ставка налога составляет 21%, и эта ставка начисляется (почти) на все товары и услуги предприятиями в Голландии.

Если товары импортируются из-за пределов ЕС, может также применяться эта ставка НДС. Голландия также имеет более низкую ставку. Эта ставка составляла 6% до 2019 года. Ставка была увеличена до 9% с 2019 года и распространяется на определенные товары и услуги, например, продукты питания, лекарства, искусство, антиквариат, книги, вход в музеи, зоопарки, театры, и спорт.

Читайте здесь для получения дополнительной информации о голландской налоговой системе.

Освобождение от НДС Нидерланды

Конечно, в Нидерландах также есть ряд исключений. Среди них видимый экспорт. Это нулевой рейтинг. Есть также некоторые исключения для специальных товаров и услуг, в основном медицинских, культурных и образовательных услуг. Если применяются льготы по НДС, вы не обязаны платить налог и не можете вычесть его.

Невозможно потребовать возмещения НДС, начисленного на затраты и инвестиции, связанные с товарами и услугами, подпадающими под освобождение от НДС. Товары и услуги, освобожденные от НДС: сдача в аренду или продажа недвижимого имущества (при условии, что ему больше 2 лет), услуги здравоохранения, присмотр за детьми, услуги по уходу и уходу на дому и другие.

Существуют ли какие-либо другие налоговые льготы в Нидерландах?

Это не единственные налоговые льготы в Голландии. Другими налоговыми льготами являются спортивные организации и спортивные клубы, услуги социально-культурных учреждений, финансовые услуги и страхование, услуги композиторов, писателей и журналистов, образование и деятельность по сбору средств.

Существует также сельскохозяйственная схема, которая применяется к фермерам и животноводам, лесникам и огородникам. Все товары и услуги, которые предоставляются этими предпринимателями, также освобождены от НДС. Эта схема называется «Landbouwregeling». Все остальные налоговые льготы в Голландии можно запросить в налоговой службе Нидерландов.

Ставка НДС для иностранных предпринимателей

Если вы ведете бизнес в Голландии, но ваш бизнес основан за пределами Нидерландов, вам придется иметь дело с голландскими правилами. Если услуга или продукт, которые вы предоставляете, поставляются в Нидерланды, вы, как правило, должны платить налог на добавленную стоимость здесь. Однако на самом деле налог часто возлагается на лицо, которое получает услугу или продукт.

Если это невозможно, вы должны заплатить налог на добавленную стоимость в Голландии. Возврат НДС возможен, если ваш клиент является предпринимателем юридического лица, учрежденного в Нидерландах. В этом случае вы можете исключить налог из счета-фактуры и указать «НДС реверсирован». Вы можете вычесть налог, взимаемый с любых расходов, связанных с этой транзакцией.

Дополнительная информация о ставке НДС в Голландии

Ассоциация ставка налога на добавленную стоимость в Нидерландах довольно просто. Однако есть некоторые исключения, которые могут усложнить понимание каждой мелочи. Если вы хотите быть уверены, что все делаете правильно, лучше всего нанять консультанта, который поможет вам в этом процессе. Intercompany Solutions, Например. Мы можем помочь организовать ваш бизнес в Голландии.

Мы предоставляем корпоративные решения для инвесторов и компаний по всему миру и обслуживаем международных клиентов, заинтересованных в создании компаний и корпоративных услугах. Мы помогаем предпринимателям во всех аспектах создания их компании. Подробнее о создании бизнеса в Нидерландах.

Голландский корпоративный налог представляет собой налог, который должен быть уплачен в Нидерландах с прибыли, полученной компаниями. К этому применяется ряд правил, но, как правило, голландская компания должна платить корпоративный налог в размере 19%. По-голландски это также называется «vennootschapsbelasting». Этот налог применяется к мировой прибыли компании.

Существует множество налоговых правил Голландии, которые необходимо учитывать, если вы создаете бизнес в Нидерландах или работаете в компании в Нидерландах. Существует также множество способов получения налоговых субсидий, средств и других правил, которые уменьшают нагрузку. Большой консультант может помочь в этом.

Предполагается, что корпоративный налог влияет на прибыль, тогда как система налогообложения НДС предназначена для сбора налогов с физических лиц через компании. Для получения дополнительной информации об НДС Читайте здесь.

Ставки корпоративного налога в Нидерландах

В настоящее время ставка корпоративного налога в Нидерландах составляет 19%. Эта ставка применяется к налогооблагаемому доходу до 200,000 25,8 евро. При превышении применяется ставка 19%. В будущем эта планка может быть расширена, а это значит, что бизнес сможет зарабатывать больше по ставке XNUMX%. Если деятельность подпадает под инновационный ящик, может применяться пониженная ставка. Эти меры были предложены правительством Нидерландов для стимулирования конкурентной налоговой среды для международного бизнеса.

Изъятия

Есть некоторые исключения, когда речь идет о корпоративном налоге в Нидерландах. Двумя наиболее важными исключениями являются прирост капитала и дивиденды, полученные от соответствующих дочерних компаний, а также прибыль, относящаяся к иностранному коммерческому предприятию. Первое освобождение применяется, когда дочерняя компания является действующей компанией.

В таком случае голландская материнская компания также должна иметь долю в такой компании не менее 5%. В этом случае это «соответствующая дочерняя компания», что означает, что прирост капитала и дивиденды от этой дочерней компании освобождены от корпоративных налогов. Другое освобождение немного менее сложно и требует меньшего количества требований.

Иностранные филиалы

Если голландская компания получает прибыль от зарубежного филиала, эта прибыль также освобождается от корпоративного налога в Нидерландах. Однако этот филиал должен быть постоянным представительством или представительством. Это одна из причин того, что Нидерланды известны во всем мире как налоговая гавань.

Нидерланды содержат много холдинговых компаний для транснациональных корпораций и участвует во многих двусторонних договорах о налогообложении. Различные исключения в налоговых системах облегчают платить налоги крупными корпорациями. И хотя эта репутация может быть немного сомнительной, использование объектов, которые Нидерланды предлагают в этой области, не является незаконным.

Лучший совет о голландском корпоративном налоге

Если вы хотите узнать больше о голландских корпоративных налогах или их последствиях для вашего бизнеса, было бы разумно проконсультироваться по этому поводу со специалистом. И если вы ищете специалиста, вам достаточно запомнить только одно имя: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions предлагает бутик-решения и является лидером на рынке качественных корпоративных услуг и консультаций по налогам.

Мы предоставляем все рекомендации, рекомендации и информацию, необходимые для создания компании или корпоративной структуры за рубежом. Мы занимаемся юридической формой, инвестициями, юридическими вопросами, требованиями к визе и иммиграцией и следим за тем, чтобы все было решено. Мы помогаем нашим клиентам избегать ловушек и развивать свой бизнес за рубежом. Для получения более подробной информации свяжитесь с нами.

Будучи эмигрантом, он несет значительные затраты, особенно при переезде. В зависимости от ситуации, эмигрант, возможно, придется платить за визу, вид на жительство, водительские права, голландские курсы, жилье и счета.

Решение 30% создано для смягчения негативных последствий этих расходов на свой доход.

Условное право на получение права, правило 30% означает, что налоговая база вашей брутто-зарплаты в качестве иностранца в Нидерландах может быть уменьшена на 30%.

Как работает правило 30%

Нидерландский налоговый отдел («Belastingdienst») координирует и контролирует применение этого правила.

Вы можете рассчитать, сколько вы получите от использования решения 30% самостоятельно - просто умножьте свой валовой годовой оклад на 30% - это будет сумма, не облагаемая налогом. 70% по-прежнему будет облагаться налогом, используя установленные законом тарифы.

Учитывайте при расчете вашего валового годового дохода, что это правило также применяется к скидкам на праздники, льготы и бонусы. Автомобиль, предоставленный вашей компанией, также учитывается в вашей зарплате. Однако выплаты за выплату пособий по безработице и пенсионные взносы НЕ учитываются.

К правилу применяется максимальная ставка налога (эффективная) 36.4%. Это значительно ниже, чем обычные кронштейны налогообложения в Нидерландах (самый высокий из которых составляет 52 процентов).

Как долго вы можете воспользоваться этим правилом в качестве экспата

Максимальная продолжительность применения этого правила для одного человека составляет 8 лет. Однако эта длина может быть уменьшена, если раньше эмитент работал в Голландии. Для тех сотрудников, которые использовали правило до 2012, максимальная длина приложения составляла десять лет. Узнайте больше о последних событиях, касающихся решения о возмещении 30% и его продолжительности.

Дополнительные преимущества и преимущества

Существуют и другие преимущества использования этого правила, а именно:

В своей налоговой декларации можно выбрать вариант «нерезидент» (в блоках 2 и 3 декларации по налогу на прибыль). Если этот статус используется, активы, перечисленные в Box 2 и Box 3, не облагаются налогом. Единственное исключение - инвестиции в недвижимость.

Экспат, а также члены его семьи могут получить водительские права, выданные в Нидерландах вместо их старого, без участия в экзамене по вождению. Обычно для этого требуется тест на вождение.

Если работодатель соглашается финансировать международную посещаемость школ, возмещение будет освобождено от налогообложения.

Обратите внимание, что если эти параметры используются, остальные вычеты все еще применимы.

Иностранцы, работающие в Нидерландах как предприниматели, могут также подать заявку на эту выгоду, если они работают на основе своего бизнеса с ограниченной ответственностью (BV).

Это также способ привлечения предпринимателя к привлечению ценных иностранных специалистов.

Требования к кандидатам

Чтобы подать заявку на правило 30%, вы должны соответствовать следующим условиям, которые характеризуют вас как квалифицированного работника:

• Экспат должен быть использован нидерландской компанией.
• У экспатов должны быть профессиональные знания и опыт, которые нелегко найти в Голландии. Считается, что работник обладает таким опытом, когда их зарплата соответствует определенным требованиям.
• Сотрудник и работодатель соглашаются, что правило применимо (соглашение должно быть в письменной форме)
• Сотрудник был переведен / завербован из другой страны.
• До начала работы в Нидерландах работник находился за пределами расстояния 150km от Нидерландов более двух лет.

Не стесняйтесь обращаться в нашу консультативную группу, если у вас есть вопросы относительно этого правила.

Процесс подачи заявки

Чтобы начать процесс, иностранный сотрудник и его / ее работодатель должны подать «Заявление о применении правила 30%» («Verzoek loonheffingen 30% regeling») в Налоговый департамент Нидерландов.

Позднее приложение

Возможно, вы только что узнали, что имеете право на участие. Вы все еще можете подать заявку. В зависимости от времени подачи заявки вы также можете получить обратную компенсацию.

Например, если вы подадите соответствующие документы в течение 4 месяцев с момента начала работы, вам будут возмещены расходы за первые месяцы задним числом. В случае подачи документов позже, чем через 4 месяца с момента начала работы, вам необходимо дождаться одобрения вашей заявки. Период возмещения начнется в первый день первого месяца после этого утверждения.

Вы можете подать заявление даже через несколько лет после того, как вы начали работу, - единственное условие, что вы имели право на то время, когда вы начали работать в Голландии.

Что произойдет, если вы смените работу?

В случае прекращения работы, когда это правило применяется, можно повторно подать заявку на продолжение применения правила. Для этого новое задание должно соответствовать требованиям, указанным выше. Кроме того, в этом случае заявка должна быть подана не позднее 3 месяцев после окончания предыдущей работы.

Прочитайте наш информационный раздел FAQ для получения дополнительной информации об управлении налогом 30.